现金日记账问题。。。

公司刚起步，是两家老总合伙的，每人都出了不等的费用，几乎都是开支出去，这个我要怎么记现金日记账啊 ？？全部是负数啊 。。。他们俩的账是不是要注明啊？预计总投资是12万，，，到现在也没有规划，另一个老总出了4万多久没出了，现在一切费用都是这个老总在出，，，我不知道该怎么做账目啊 ，，，谢谢

你们这个成立的化妆品公司是刚起步么？这样的话你就直接计入费用里面就可以了呀，因为新办的，还没有什么业务收入，短期内你就计入费用就可以了呀，等到有收入了就计入收入里，没有什么问题呀

1）据上述情况分析，费用应该属于两位老总的垫付款，所以，费用发生时：

借：管理费用－开办费（或固定资产/原材料等）

贷：其他应付款－A老总

贷：其他应付款－B老总

这样就不涉及公司的现金收付。

2）若为出纳确实收到现金，应：

借：库存现金

贷：其他应付款－A老总

贷：其他应付款－B老总

费用发生时再：

借：管理费用－开办费（或固定资产/原材料等）

贷：库存现金

这样做可以避免现金日记账负数，而且，能更为准确地反映企业财务的现状。

3）关于投资款

由于公司必须经过注册、验资等手续后，才能确定投资额，所以，在以上手续未完成时，所收资金暂不应记入投资款。

他们给你钱，你就做收入，他们报销，你就做支出。

但是税帐就不能这么随便了。有错的地方你还要提醒他们。

你不要做在现金里啊，谁给你发票报销你就当作是谁先垫钱的，做在其他应付款里，比如某人给你发票是买办公品的，你就做

借：管理费用－办公费

贷：其他应付款－某人

这样就可以了呀

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