现金日记账允许出现负数吗

现金日记账允许出现负数吗

应该是不允许的，刚才回答的太快了啊。不能，现金日记账是不能出现负数的，你是什么原因产生负数的呢， 现金科目使用的基本规则是：先进，后支，不能直接坐支现金。正常情况下，现金日记帐帐面余额为零的时候，你应该是没有现金给职工报销的。你若能给他们报销，说明你挪用了其他业务取得的现金，直接： 借：管理费用（或营业费用等） 贷：现金 由于现金帐只出不进，所以才出现负数，这是财务制度根本不允许的。规范的做法是：将各种途径收到的现金，先送存银行，需使用现金时，再从银行提取，基本业务流程是： 1、将收到的现金收入存入银行 借：银行存款 贷：主营业务收入（或其他业务收入，其他应收款等） 2、需要支付现金时，先提取现金，以增加现金日记帐的可用金额： 借：现金 贷：银行存款 然后再进行报销等现金支付业务： 借：管理费用（或：营业费用、其他应收款等） 贷：现金 如果是新开的公司出现负数可能是因为前期付款是老板垫付，那应该 借：现金 贷：其他应付款-老板 报销费用时 借：管理费用等 贷：现金现金日记帐要每日结出余额，一旦不够用，必须及时从银行提取，不能直接使用其它业务取得的现金

如今私企因老板拿票来记现金账，现金日记账经常会出现负数。

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