红字发票怎么做分录
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解决时间 2021-12-21 08:37
- 提问者网友：泪痣哥哥
- 2021-12-20 19:27
红字发票怎么做分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：詩光轨車
- 2021-12-20 20:31
问题一：开红字发票，怎么做分录 1、如果是销货退回冲减当期销售收入，开红字发票冲减销售收入.
其会计处理是：借：产品销售收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2、你说的不属于增值税进项税转出
进项税转出举例：
属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ，即进项税额已记入“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失，按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税，通过“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣，只能作为进项税额转出。
例如：A企业福利部门领用生产用原材料一批，实际成本为4000元；为购建固定资产的在建工程领用生产用原材料一批，实际成本为5000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：应付福利费
4000＋4000×17％=4680
贷：原材料 4000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 680
借：在建工程
5000＋5000×17％=5850
贷：原材料 5000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 850
例如：A企业原材料发生非常损失，其实际成本为7500元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 8775
贷：原材料 7500
应交税金—应交增值税（进项税额转出）7500×17％=1275
例如：A企业库存商品发生非常损失，其实际成本为37000元，其中所耗原材料成本为20000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：库存商品 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400
如果上述例题中改为在产品，其他资料不变，则会计账务处理：础 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：生产成本 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400问题二：上月发票开错，本月开了红字发票怎么做会计分录 根据红字发票做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司 33930（红字） 贷：主营业务收入-a产品 10000 （红字） 主营业务收入-b产品 18000 （红字） 主营业务收入-c产品 1000 （红字）
应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）
2.冲减成本
借：主营业务成本 25890 （红字）
贷：库存商品-产品a 8800 （红字）
库存商品-产品b 16200 （红字） 库存商品-产品c 890 （红字）
根据新开的蓝字做分录
确认收入
借：应收账款-甲公司 33930 贷：主营业务收入-a产品 10500 主营业务收入-b产品 18500 应交税金-应交税金-销项税金 4930
2结转成本
借：主营业务成本 25000 贷：库存商品-产品a 8800 库存商品-产品b 16200问题三：红字发票如何做账分录怎么做 上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。
红字发票如何做账分录：
借：应收账款 红数或负数
贷：主营业务收入 红数或负数
应交税费 红数或负数
----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知问题四：红字销售发票如何做账务处理？ 红字发票本月作红字的销售（与作兰字一样的），与本月兰字发票相抵后作为本月的销项税问题五：增值税普通发票开红字发票后会计分录怎么做? 普通发票也已开红字，月底的会计分录
贷：应收账款
贷：主营业务收入 负数
应交税费---应交增值税---销项税额 负数问题六：红字发票账务处理 红字进项发票涉及的进项税应该计入 应缴税费-应缴增值税（进项税转出）科目。
如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出，只是账面未处理，可以按红字发票处理程序，在8月份凭证补记即可：
借：资产类科目 负数
贷：货币资金或往来帐 负数
应缴税费-应缴增值税（进项税转出） 正数
另外，涉及的网上申报的财务报表：如果涉及的该红字发票业务，7月份财务报表未修改（增值税申报表已转出），8月份申报时，财务报表根据情况相应修改即可。问题七：红字发票怎么做账 两种做法，供参考。
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）
借：银行存款 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税 ***
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税***
；问题八：供应商开红字发票给我们 如何做账 你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。
退货时，借：应付账款 贷：原材料
收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出问题九：开了红字发票销售方怎么账务处理 根据增值税法管理规定，你正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好（如果对方不需要的话）。
开红字发票时：
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费—增值税—销项税额 红字
注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。问题十：开出红字发票后，如何做分录？ “在开具需转出进项的《通知单》的次月，应通过增值税纳税申报表《附表二》21栏转出进项税额 这是针对购货方已经认证并抵扣进项的情况的。那申请流程分开购货方申请 和销售方申请选项的 你是销货方，只要在 二、销售方申请 □ （1）因开票有误购买方拒收的□ （2）因开票有误等原因尚未交付的□ (1)后面打勾选择就行 你分录直接做原蓝色发票一样的分录，只是金额为红字。
麻烦采纳，谢谢!
其会计处理是：借：产品销售收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2、你说的不属于增值税进项税转出
进项税转出举例：
属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ，即进项税额已记入“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失，按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税，通过“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣，只能作为进项税额转出。
例如：A企业福利部门领用生产用原材料一批，实际成本为4000元；为购建固定资产的在建工程领用生产用原材料一批，实际成本为5000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：应付福利费
4000＋4000×17％=4680
贷：原材料 4000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 680
借：在建工程
5000＋5000×17％=5850
贷：原材料 5000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 850
例如：A企业原材料发生非常损失，其实际成本为7500元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 8775
贷：原材料 7500
应交税金—应交增值税（进项税额转出）7500×17％=1275
例如：A企业库存商品发生非常损失，其实际成本为37000元，其中所耗原材料成本为20000元。A企业为一般纳税人，增值税率为17％。则会计账务处理为：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：库存商品 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400
如果上述例题中改为在产品，其他资料不变，则会计账务处理：础 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 40400
贷：生产成本 37000
应交税金—应交增值税（进项税额转出） 20000×17％=3400问题二：上月发票开错，本月开了红字发票怎么做会计分录 根据红字发票做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司 33930（红字） 贷：主营业务收入-a产品 10000 （红字） 主营业务收入-b产品 18000 （红字） 主营业务收入-c产品 1000 （红字）
应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）
2.冲减成本
借：主营业务成本 25890 （红字）
贷：库存商品-产品a 8800 （红字）
库存商品-产品b 16200 （红字） 库存商品-产品c 890 （红字）
根据新开的蓝字做分录
确认收入
借：应收账款-甲公司 33930 贷：主营业务收入-a产品 10500 主营业务收入-b产品 18500 应交税金-应交税金-销项税金 4930
2结转成本
借：主营业务成本 25000 贷：库存商品-产品a 8800 库存商品-产品b 16200问题三：红字发票如何做账分录怎么做 上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。
红字发票如何做账分录：
借：应收账款 红数或负数
贷：主营业务收入 红数或负数
应交税费 红数或负数
----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知问题四：红字销售发票如何做账务处理？ 红字发票本月作红字的销售（与作兰字一样的），与本月兰字发票相抵后作为本月的销项税问题五：增值税普通发票开红字发票后会计分录怎么做? 普通发票也已开红字，月底的会计分录
贷：应收账款
贷：主营业务收入 负数
应交税费---应交增值税---销项税额 负数问题六：红字发票账务处理 红字进项发票涉及的进项税应该计入 应缴税费-应缴增值税（进项税转出）科目。
如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出，只是账面未处理，可以按红字发票处理程序，在8月份凭证补记即可：
借：资产类科目 负数
贷：货币资金或往来帐 负数
应缴税费-应缴增值税（进项税转出） 正数
另外，涉及的网上申报的财务报表：如果涉及的该红字发票业务，7月份财务报表未修改（增值税申报表已转出），8月份申报时，财务报表根据情况相应修改即可。问题七：红字发票怎么做账 两种做法，供参考。
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）
借：银行存款 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税 ***
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税***
；问题八：供应商开红字发票给我们 如何做账 你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。
退货时，借：应付账款 贷：原材料
收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出问题九：开了红字发票销售方怎么账务处理 根据增值税法管理规定，你正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好（如果对方不需要的话）。
开红字发票时：
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费—增值税—销项税额 红字
注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。问题十：开出红字发票后，如何做分录？ “在开具需转出进项的《通知单》的次月，应通过增值税纳税申报表《附表二》21栏转出进项税额 这是针对购货方已经认证并抵扣进项的情况的。那申请流程分开购货方申请 和销售方申请选项的 你是销货方，只要在 二、销售方申请 □ （1）因开票有误购买方拒收的□ （2）因开票有误等原因尚未交付的□ (1)后面打勾选择就行 你分录直接做原蓝色发票一样的分录，只是金额为红字。
麻烦采纳，谢谢!
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- 1楼网友：duile
- 2021-12-20 21:41
谢谢了
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