某国有企业2012年境内所得1200万元，境外所得(均为税后所得)有三笔，其中来自甲国有两笔所得，分别为120万元和51万元，税率分别为40%和15%

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-02-04 18:20

提问者网友：不爱我么
2021-02-04 12:58

1.[单选题]某国有企业2012年境内所得1200万元，境外所得(均为税后所得)有三笔，其中来自甲国有两笔所得，分别为120万元和51万元，税率分别为40%和15%，来自乙国所得42．5万元。已纳税7．5万元(甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定)。则2012年该国有企业应纳企业所得税（　　）万元。A.300 B.305 C.308 D.316ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：山君与见山
2021-02-04 14:08

参考答案：B 参考解析：应该将来自一个国家的所得合并一起抵免。?甲国所得按我国税法规定应纳税额＝[120÷(1－40%)＋51÷(1－15%)]×25%＝65(万元)；在甲国已纳税额＝120÷(1－40%)×40%＋51÷(1－15%)×15%＝89(万元)，不用补税。乙国所得按我国税法规定应纳税额＝(42．5＋7．5)×25%＝12．5(万元)，应补税额＝12．5－7．5＝5(万元)2012年该国有企业应纳企业所得税＝l200×25%＋5＝305(万元)

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1楼网友：从此江山别
2021-02-04 14:39

我好好复习下

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