一般纳税人的无票销售业务怎么做账务处理?？

答案:2 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-02-26 21:42

提问者网友：不爱我么
2021-02-26 02:38

本月未开票,税务查账时要求把已销售出去但未开票的做为未开票收入来处理,账务处理程序是不是这样啊.借:应收贷:主营收入应交税金-应交增(销) 等到下个月怎么办?还用不用冲回销项啊.

最佳答案

五星知识达人网友：迟山
2021-02-26 03:31

取得对方进库单算不算取得销售款索取凭证..怎么总是老大一个人回答啊....真是敬仰...

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1楼网友：人類模型
2021-02-26 04:03

借：应收帐款90000元贷：销售收入90000/1.03=87378.64元贷：应交税金—未交增值税2621.36元按照你的税率，相关税费如下：借：销售税金及附加（183.5+78.64+26.21=）288.35 贷：应交税金——城建税2621.36*0.07=183.50 贷：其他应交款——教育附件加费2621.36*0.03=78.64 贷：其他应交款—地方教育费附件加2621.36*0.01=26.21 不过附加费应该是未交增值税的1个点，你给的税率加起来有11个点。。。

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