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工资、社保计提、缴纳分录

答案:2  悬赏:20  手机版
解决时间 2021-05-12 08:38
  • 提问者网友:戎马万世
  • 2021-05-12 03:46

我公司是月初发当月工资,社保、公积金、个税都是先扣后缴 。怎么做分录

计提时分录:  发工资扣回时分录: 写详细的我高分

最佳答案
  • 五星知识达人网友:逃夭
  • 2021-05-12 04:07

1)计提工资:


借:管理费用-工资


生产成本-工资


贷:应付职工薪酬


2)计提社保和个人所得税:


借:应付职工薪酬


贷:其他应收款-保险费(个人承担部分)


应交税金-应交个人所得税


3)上缴:


借:其他应收款-保险费(个人承担部分)


应交税金-应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款


4)发放工资:


借:应付职工薪酬


贷:库存现金/银行存款


全部回答
  • 1楼网友:孤独的牧羊人
  • 2021-05-12 05:24
发工资时 借:管理费用工资     贷:其他应付款-社保费     贷:个人所得税     贷:现金/银行  上缴的时候就   借:其他应付款-社保费/个人所得税     贷:现金/银行
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