我公司是月初发当月工资,社保、公积金、个税都是先扣后缴 。怎么做分录
计提时分录: 发工资扣回时分录: 写详细的我高分
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1)计提工资:
借:管理费用-工资
生产成本-工资
贷:应付职工薪酬
2)计提社保和个人所得税:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-保险费(个人承担部分)
应交税金-应交个人所得税
3)上缴:
借:其他应收款-保险费(个人承担部分)
应交税金-应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款
4)发放工资:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金/银行存款