结转成本没有原始凭证行不行？

我们公司是小规模商业企业，我们销售的设备由厂家生产以后直接发到买家安装，我们根据厂家的发票编制分录，借：库存商品 贷：预付账款

以前结转成本时直接：借：主营业务成本，贷，库存商品的，没有出库的记录，也没有别的原始凭证，这样可以吗？

1、对销售商品成本结转时，需要用什么作原始凭证呢？我公司经常是先销售，几个月以后才来发票。
（1）销售商品成本结转时，应该用销售商品的出库单做原始凭证。
（2）如果购进商品几个月才取得发票，可以将购进商品按暂估价入帐，取得发票后，冲销暂估价入帐分录，然后，按发票价入账。

2、借职工五万块钱作周转，现在还给他了，用什么作原始凭证入账呢？当时是用借据入的账。
（1）用支出报销单做原始凭证。摘要写：偿还向XX职工借款。领款人、审核人、领导签字后入帐。
（2）会计分录
借：其他应付款——XXX
贷：现金

1、针对第一问，必须有出库单作原始凭证吗？我们公司开业时间不长，我以前都没用啊，这样不可以是吧？以后再做账时需要这样做吗？那以前的就那样了行吗？
（1）库存商品购进时，要填写入库单；出库时，要填写出库单。做好出入库手续，便于会计核算，掌握库存情况，有利于加强库存商品的管理。
（2）以前没有做的，就不用管它了。可以从现在开始按照出入库手续作帐。

2、第二问，这个支出报销单是什么样的，有固定格式吗？它的凭证叫什么？不行，让老板去买，但您的建议很重要
（1）会计用品商店有支出凭证、报销单，你可以去买。
（2）支出凭证，可以作为个人借款、其他方面的支出来使用。报销单可以作为费用、材料采购等方面报销使用。

用买家的收货验收报告做附件，附在出库单后面，出库单应该是三联，存根由库房管理员保存，一联附在销货发票后面，一联与买家的收货验收报告附一起（作成本转帐用）。

你好:

以前结转成本时直接：借：主营业务成本，贷，库存商品的，没有出库的记录，也没有别的原始凭证，这样是不对的.

正确的做法:

根据厂家的发票要做入库(要走这个流程),再做一个入库单附凭证后即可:

借:库存商品

应缴税费-应交增值税

贷:预付账款(或银行存款 或应付账款)

由厂家生产以后直接发到买家安装时做,做一个出库单附凭证后即可:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应缴税费-应交增值税

借:主营业务成本

贷:库存商品

不太行

不行

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息