所得税汇算清缴：‘本年度实际弥补以前年度亏损’应不超过主表第23行‘纳税调整后所得’，怎么调整都不对？
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-01-03 15:38
- 提问者网友：浩歌待明月
- 2021-01-02 20:50
本年度实际弥补亏损额是7226533.07. 纳税调整后所得是-479811.33. 这是不还得调整附表三呀？怎么都审核不通过。求解答求高手！！！
最佳答案
- 五星知识达人网友：蕴藏春秋
- 2021-01-02 21:26
如果纳税调整后所得是-479811.33，则说明你公司2011年应纳税所得是负数，因此本年度就不可能对以前年度的亏损额进行弥补，所以，你不应该在附表4填列本年度实际弥补亏损额是7226533.07。
全部回答
- 1楼网友：老鼠爱大米
- 2021-01-02 22:27
会计分录如下；
1、更正原来提所得税的分录， 借：所得税 -19万
贷：应交税金——应交所得税 -19万 2、借：银行存款 19万
贷：应交税金——应交所得税 19万
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