关于一般纳税人和小规模纳税人之间的纳税问题

关于一般纳税人和小规模纳税人之间的纳税问题

一、8.55是销售给小规模纳税人4+6万元/1.17计算得来.
二、一般纳税人销售给小规模纳税人货物时按销售给一般纳税人一样计算销项税，但小规模纳税人销售给一般纳税人货物时，因不能开具增值税发票，所以不能抵扣。

A纺织厂[一般纳税人]主要生产棉纱、棉型绦纶纱、棉坯布棉型涤纶坯布和印染布。1995年×月份购销业务如下： [1]销售棉坯布取得销售额24万元。 [2]销售棉涤纶布取得销售额31万元。 [3]销售印染布给一般纳税人取得销售额28万元；售给小规模纳税人价税混合收取4万元。 [4]销售各种棉纱给一般纳税人销售额22万元；售给小规模纳税人价税混合收取6万元。 [5]外购染料价款3万元，取得专用发票注明的税金为0.51万元。 [6]外购低值易耗品价款1.5万元，取得专用发票注明的税金0.255万元。 [7]从棉麻公司购进棉花价款20.92万元，取得专用发票注明的税金2.72万元。 [8]从农业生产者用中购进棉花价款4万元。 [9]从小规模纳税人处购进修理用配件取得普通发票上注明的价款0.6万元。 [10]购进煤炭价款1.18万元，取得专用发票注明的税金0.153万元。 [11]外购生产用电力取得专用发票注明的税金0.527万元。 [12]外购生产用水取得专用发票注明的税金0.0715万元。 [13]从国外购一台设备价款5万人民币[含关税]，海关代征了进口环节的增值税0.85万元，企业取得海关的完税证。根据以上资料计算该厂×月份应缴纳的增值税金。
[1]当期销项税： =105×17%+8.55×17%=17.85+1.45=19.30[万元] [2]当期进项税： 0.51+0.255+2.72+0.153+0.527+0.0715=4.2365[万元] [3]应纳增值税： 19.30-4.2365=15.0635[万元]
麻烦各位对这个答案给我一个详细的解释
其中当期销项税中的8.55*17%是怎么来的。是哪几个项目出来的
小规模纳税人和一般纳税人在交易时的纳税和抵扣情况是怎么样的

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息