一家服务业公司 假设全年的收入为9万元 发生以下费用：中介费4500元 交税3800元 工资10500元 \

一家服务业公司 假设全年的收入为9万元 发生以下费用：中介费4500元 交税3800元 工资10500元 物业水电网费等共计2100元 咖啡饮料等1000元 社保公积金2100元（其中个人800元 公司1300元） 卖废品收到120元 要求计算利润和净利润

1、根据帐面情况
帐面利润=90000-45000-3800-15000-2100-1000-1300+120=21920

2、根据税法规定，调整应纳流转税，服务业营业税按税法税率5%，废品收入营业税3%，附加税根据大部分地区的税率，城建税7%，教育费费附加5%。

营业税=90000*5%+120*3%=4503.60
城建税=4503.6*7%=315.25
教育费附加=4500*5%=225.18

应纳税额=4503.60+315.25+225.18=5044.33

应补计税=5044.33-3800=1244.33

3、调整应纳税额后，利润计算
利润=21920-1244.33=20675.97

4、净利润计算（假设没享受报得税优惠）
企业所得税=20675.97*25%=5168.99
净利润=20675.97-5168.99=15506.98

你这类公司，除了交应缴的税17%或者6％的税外，其他还有附加税7％ ，所得税按利润25％的来交纳 ...机械加工厂型公司主要交的税费：: 地税：应纳营业...

你好！ 利润=90000-4500-3800-10500-2100-1000-1300+120=66920 净利润=66920*（1-25%）=50190 仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

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