急急急！！！12月份的主营业务成本结转出错

请详细解释下，辛苦了，河北一般纳税人的商贸企业，年底因疏漏算错成本，使成本多算10万，已经报完税，清卡了。2013年一月调整的话，以前是通过“以前年度损益调整”科目调整，但是，2013年一月开始实行小企业会计制度，听说不能走这个科目，请问该怎么做呢？还有如果清卡了，还可以让专管员把报表打回来吗？

还有就是2013年年初数需要更改吗？我见网上有说需要更改的，望有经验人士快快帮忙。

已经报完税，清卡了，与成本错算无关。你在企业所得税汇算清缴中计算正确就可以了。
账务处理，你可以在13年直接入“利润分配——未分配利润”科目，不要通过“以前年度损益调整”科目调整，1月的负债表年初数要以调账后的填写。

不填

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