某商店（增值税一般纳税人）2015年4月因管理不善丢失一批2月份从一般纳税人处购进的服装，账面成本20000元（含一般纳税人提供运输服务收取的运费40

答案:2 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-02-05 09:01

提问者网友：沦陷
2021-02-04 22:31

1.[单选题]某商店（增值税一般纳税人）2015年4月因管理不善丢失一批2月份从一般纳税人处购进的服装，账面成本20000元（含一般纳税人提供运输服务收取的运费400元），税务机关接受了该项损失的申报，该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为（）。A.22592元 B.22600元 C.23376元 D.23400元ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：傲气稳了全场
2021-02-05 00:02

参考答案：C 参考解析：企业因存货盘亏、毁损等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额，应视同企业财产损失，准予和存货损失一起在企业所得税税前按规定扣除。不得抵扣的进项税额=（20000-400）×17%+400×11%=3332+44=3376（元）在企业所得税前可扣除的损失金额=20000+3376=23376（元）。

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1楼网友：时间的尘埃
2021-02-05 00:18

我好好复习下

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