一生产出口退税企业，当月进项10万，销项15万，期初无留抵，不予抵扣税额2万，免抵退税额3万。

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解决时间 2021-02-14 02:31

提问者网友：欲望失宠
2021-02-13 18:47

我的问题是：
1、当月应交=15-（10-2）=7万元，对吗？
2、当月应退税是多少？
3、当月免抵税额是多少？
4、当月免抵税额在增值税纳税申报表如何填写？

最佳答案

五星知识达人网友：北城痞子
2021-02-13 18:56

1.对
2.应退税额为0
3.免抵税额还是3万
4.当月免抵税额不用在增值税报表反映

全部回答

1楼网友：撞了怀
2021-02-13 20:57

1.对 2.应退税额为0 3.免抵税额还是3万 4.当月免抵税额不用在增值税报表反映，次月在地税报表以免低税额为依据缴纳附加税种。

2楼网友：詩光轨車
2021-02-13 20:17

进项减去销项税额，有留底的才可以做抵扣，即增值税申报表第20行期末留底额有数字就可以抵扣。因为退税率为15% ,代表的意思是实际要交2%的税在申报系统中征退税差额这里提示，总额在免抵退税申报汇总表第25行显示，这部分的税需要进项转出，即在当月的增值税申报表附表二第18行填列进项转出额。但是要注意的是最后交给税局的数据，免抵退税申报汇总表第25行显示必须为零。

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