应付账款怎么记账
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解决时间 2021-01-03 22:28
- 提问者网友：嘚啵嘚啵
- 2021-01-03 00:24
应付账款怎么记账
最佳答案
- 五星知识达人网友：不甚了了
- 2021-01-03 01:12
问题一：应付账款怎么做账 借：固定资产2401.71
应交税费 应交增值税 进项税额 408.29
贷：库存现金/银行存款 2810问题二：应付账款的入账时间如何确定? 应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。 应付账款的入账时间应以采购物资所有权转移至本单位的时间或实际上已接受约定劳务的时间为标志。所谓所有权转移至本单位，是指物资到达验收入库，或依合同规定物资所有权已发生转移。 但在实际工作中，应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下，应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符，以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;在物资和发票账单不是同时到达的情况下，由于应付账款要根据发票账单登记入账，有时候货物已到发票账单要间隔较长时间才能到达，但由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在“资产负债表”上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账，待下月初再用红字予以冲回的办法。 应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。在这种方法下，应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目，贷记“应付账款”科目;付款时获得的现金折扣，冲减财务费用。即 (1)企业发生的应付账款，不管是否有没有现金折扣，均应按应付的全部金额入账： 借：物资采购 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 (2)在享受现金折扣的情况下，企业应于应付账款支付时，将发生的现金折扣作为财务费用处理： 借：应付账款 贷：财务费用(按实际发生的现金折扣) 银行存款(按实际收到的款项)66问题三：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？ 如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。问题四：应付账款怎么入账 借：固定资产2401.71 应交税费 应交增值税 进项税额 408.29 贷：库存现金/银行存款 2810问题五：关于应付账款，应该怎么做会计处理？ 月末发现当月的电费没有支付没关系,把它提出来,按用途走在营业费用或管理费用里,预提电费时,借:管理费用--电费 贷:其他应付款 登完账后再结转利润就可以了,以后支付电费时,借:其他应付款 贷:银行存款或现金 如果结转利润的凭证已经登完账了,但还没有做利润分配和本月合计,仍可以补提, 凭证1:借:管理费用 贷:其他应付款 凭证2:借:本年利润 贷:管理费用 如果应交所得税和利润分配都登完账了,再补提就太麻烦了,都要重新计算,涉及的相关科目都要调整,就不如下月再走了,在给上司的经营情况报表中注明一下就行了.不知我说清楚没. 每个月结转是对的,凡是本期发生的费用不论是否付款都应作为本期的费用入帐这也是对的,未支付的费用月末预提,预提时:
借:管理费用
贷:其他应付款
月末结转利润时:
借:本年利润
贷:管理费用
以后支付时:
借:其他应付款
紶贷:银行存款或库存现金问题六：应付账款入账金额不准确怎么调整 你这也差太多啦你如果是在自己的应付账款表格中有差异几十万，那么删掉重复登帐如果是账务上错了那么多，，那么，，错不骇是一个科目，，另一个差在哪个科目里呢，，你要找出来，才能调整啊问题七：进口货物如何记账应付账款 可处的
借：库存商品 进价+关税+保险费
借：应交税金-应交增值税-进项税额 进口增值税
贷：应付账款-A公司 进价
贷： 应付账款-保险公司 保险费
贷： 银行存款 关税+进口增值税希望能帮助到你！问题八：应付账款属于什么凭证 我做账是使用转账凭证。问题九：应付账款和应收账款的借贷方怎么记 应付账款的增加记贷方，减少记借弗。属于负债类科目。应收账款的增加记借方，减少记贷方。属于资产类科目。问题十：应付账款怎么做账 借：固定资产2401.71
应交税费 应交增值税 进项税额 408.29
贷：库存现金/银行存款 2810
应交税费 应交增值税 进项税额 408.29
贷：库存现金/银行存款 2810问题二：应付账款的入账时间如何确定? 应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。 应付账款的入账时间应以采购物资所有权转移至本单位的时间或实际上已接受约定劳务的时间为标志。所谓所有权转移至本单位，是指物资到达验收入库，或依合同规定物资所有权已发生转移。 但在实际工作中，应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下，应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符，以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;在物资和发票账单不是同时到达的情况下，由于应付账款要根据发票账单登记入账，有时候货物已到发票账单要间隔较长时间才能到达，但由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在“资产负债表”上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账，待下月初再用红字予以冲回的办法。 应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。在这种方法下，应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目，贷记“应付账款”科目;付款时获得的现金折扣，冲减财务费用。即 (1)企业发生的应付账款，不管是否有没有现金折扣，均应按应付的全部金额入账： 借：物资采购 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 (2)在享受现金折扣的情况下，企业应于应付账款支付时，将发生的现金折扣作为财务费用处理： 借：应付账款 贷：财务费用(按实际发生的现金折扣) 银行存款(按实际收到的款项)66问题三：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？ 如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。问题四：应付账款怎么入账 借：固定资产2401.71 应交税费 应交增值税 进项税额 408.29 贷：库存现金/银行存款 2810问题五：关于应付账款，应该怎么做会计处理？ 月末发现当月的电费没有支付没关系,把它提出来,按用途走在营业费用或管理费用里,预提电费时,借:管理费用--电费 贷:其他应付款 登完账后再结转利润就可以了,以后支付电费时,借:其他应付款 贷:银行存款或现金 如果结转利润的凭证已经登完账了,但还没有做利润分配和本月合计,仍可以补提, 凭证1:借:管理费用 贷:其他应付款 凭证2:借:本年利润 贷:管理费用 如果应交所得税和利润分配都登完账了,再补提就太麻烦了,都要重新计算,涉及的相关科目都要调整,就不如下月再走了,在给上司的经营情况报表中注明一下就行了.不知我说清楚没. 每个月结转是对的,凡是本期发生的费用不论是否付款都应作为本期的费用入帐这也是对的,未支付的费用月末预提,预提时:
借:管理费用
贷:其他应付款
月末结转利润时:
借:本年利润
贷:管理费用
以后支付时:
借:其他应付款
紶贷:银行存款或库存现金问题六：应付账款入账金额不准确怎么调整 你这也差太多啦你如果是在自己的应付账款表格中有差异几十万，那么删掉重复登帐如果是账务上错了那么多，，那么，，错不骇是一个科目，，另一个差在哪个科目里呢，，你要找出来，才能调整啊问题七：进口货物如何记账应付账款 可处的
借：库存商品 进价+关税+保险费
借：应交税金-应交增值税-进项税额 进口增值税
贷：应付账款-A公司 进价
贷： 应付账款-保险公司 保险费
贷： 银行存款 关税+进口增值税希望能帮助到你！问题八：应付账款属于什么凭证 我做账是使用转账凭证。问题九：应付账款和应收账款的借贷方怎么记 应付账款的增加记贷方，减少记借弗。属于负债类科目。应收账款的增加记借方，减少记贷方。属于资产类科目。问题十：应付账款怎么做账 借：固定资产2401.71
应交税费 应交增值税 进项税额 408.29
贷：库存现金/银行存款 2810
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