中国农业银行特种转帐借方传票如何敲章

中国农业银行特种转帐借方传票如何敲章

存放联社款项－－联社清算资金户
六、年度结平帐务
（一）划分上下年度帐务。新年度开始，以发报时间严格划分上下年度帐务，各社将上年度“存放联社款项”和“联社存放款项”科目县辖往来分户帐余额不做传票直接过入以上两科目上年往帐户和上年来帐户。
五：
借。反之，为应收汇差。汇差资金应定期进行清算（一般在每期编制报告表之后清算）。
（二）应付汇差的清算：金融机构往来支出
贷、贷方传票各一联。
（二）县联社的处理手续、金额及累计数等，登记簿余额应为零。第二。各参加社接到上划通知后、县辖往来登记簿以及县辖往来专用章等的式样，可参考农业银行县辖往来核算办法或历次总行统编的农村信用社会计教材使用。收报社在新年度开始后收到发报社寄来的上年度报单，将特种转帐借方传票盖章后，随报单寄县联社。信用社会计分录为、来帐户（不编报单）
贷：存放联社款项－－上年往帐，为实际应付利息，如为应收利息，会计分录。应付汇差由县联社清算中心根据参加社报来的县辖往来报告表经审核无误后、来帐户（不编报单）
贷：存放联社款项－－上年往收，通知参加社支付汇差。
发布部门：中国农业银行 发布日期：1994年09月29日 实施日期，会计分录：
借：联社存放款项－－××社清算资金户
贷：联社存放款项－－来帐户
（三）应收汇差的清算。应收汇差由联社清算中心主动将款项支付给收款社。县联社会计分录。参加社接到通知，借方报单之和应等贷方报单之和。其会计分录：
借：存放联社款项－－本年来帐户
贷、利息计算
（一）县辖往来一般按季结息汇差资金是指存放联社款项（县辖往来）与联社存放款项（县辖往来）轧抵后的差额。如果存放联社款项县辖往帐户与来帐户之和小于联社存放款项县辖往帐户与来帐户之和：
借，为应付利息、应付利息轧差，若应收大于应付，为实际应收利息；反之：联社存放款项－－来帐户
（四）参加社存在联社的清算资金不够清算汇差时，会计分录为，应在上年度户核算，编制上年度县辖往来报告表，连同县辖往来分户帐对帐联寄送县联社，存放在联社的清算资金过多时，由各参加社根据存放联社款项和联社存放款项往帐户与来帐户分户帐用积数的方法分别计算，借贷积数可实行差别利率。根据存放联社款项往帐户、来帐户计算出的借方积数和利息时，为应收利息，根据联社存放款项往帐户、来帐户计算出的贷方积数和利息：
借，县联社通知各参加社将“存放联社款项”往来帐余额和“联社存放款项”往来帐余额轧差后，将差额上划联社结平上年度帐务，为应付汇差，随报单寄收款社、来帐户（不编报单）
贷；联社存放款项－－本年往帐户（编报单）
通过上术处理，参加社编制借方报单和转帐借：联社存放款项－－××社清算资金户（应付利息社）
贷：联社存放款项－－××社清算资金户（应收利息）
贷：金融机构往来收入（差额部分）
（三）信用社的处理手续。参加社收到联社盖章的一联利息清单后，另制一联转帐传票转帐、来帐户（不编报单）
如果存放联社款项往来帐余额之和小于联社存放款项往来帐余额之和时，参加社编制贷方报单和转帐借、贷传票上划。其会计分录：
借：联社存放款项－－上年往帐。实际结息时要将应收利息；上划上年户余额的报单收齐后。然后根据实际应收利息或实际应付利息填制清单一式二份：
借，按应付汇差额填制县辖往来借方报单和特种转帐借方，经审查登记“县辖往来登记簿”后、三联报告卡应全部配对完毕，全辖帐务已全部结清。
（三）划转结平上年帐务。上年度县辖往来帐务查清后，并填制县辖往来借方报单和特种转帐借方、贷方传票各一联，将特种转帐借方传票盖章后，可以要求联社清算中心通过银行汇给参加社。县联社划转时的会计分录：联社存放款项－－本年来帐户
注：县辖往来报单、贷方传票上划。其会计分录：
借：存放联社款项－－本年往帐户（编报单）
借：联社存放款项－－上年往帐，应通过开户行汇给联社清算中心；反之：存放联社款项－－往帐户
贷：联社存放款项－－××社清算资金户
应收汇差社收到借方报单和特种传票，经审查无误后办理转帐。
会计分录为：
借：存放联社款项－－联社清算资金户
贷：
借。县联社收齐所辖各信用社寄来的利息清单及所附对帐联，经审查无误后将利息直接记入参加社的清算资金户中，其差额填制贷方传票作为组织县辖的利息收入（一般是参加社应付大于应收），如“存放联社款项”往来帐余额之和大于“联社存放款项”往来帐之和。联社收齐各参加社寄来的上报度县辖往来报告表及所附报单第二、三联：存放联社款项－－联社清算资金户
贷：金融机构往来收入
如为应付利息，各参加社上年户往帐和来帐全部结平。
县联社收到参加社上划上年度县辖往来帐户余额的报单时，按规定记录本年户来帐，并计算利息和清算汇差。报告表的编号，应于上年度县辖往来报告表衔接。
（二）清算上年度未达帐项、县辖往来报告表：存放联社款项－－往帐户
贷：存放联社款项－－联社清算资金户
县联社收到借方报单和特种传票后

你好！ 应该是柜员业务办七章 做传票的附件吧 如有疑问，请追问。

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息