我是商业企业,08年10月估价入帐一批商品。到年末发票没收到,也没有进行冲出。税务检查说是影响所得税,要补缴。我在09年3月收到发票,在年度所得税申报的时候怎么进行纳税调整。不需补税。
另如08年末库存商品为红字,对所得税有什么影响。谢谢
08年末没有取得发票的库存商品没有估价入帐,所以出现红字,该怎么处理。是否影响所得税。如在清算期内没有取得发票该怎么调整
估价入帐库存商品年度所得税的调整
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-12-16 17:08
- 提问者网友:各自安好
- 2021-12-16 14:13
最佳答案
- 五星知识达人网友:今天没有胃
- 2021-12-16 15:16
按所得税汇算的规定。
在汇算期内取得估价入账的材料的发票的。
可以按发票的金额进行税前扣除的。
如果你三月份的只要是在汇算期以内的,就不用纳税调整的。
库存红字,说明你多结转了成本了。
在汇算期内取得估价入账的材料的发票的。
可以按发票的金额进行税前扣除的。
如果你三月份的只要是在汇算期以内的,就不用纳税调整的。
库存红字,说明你多结转了成本了。
全部回答
- 1楼网友:云淡风轻
- 2021-12-16 15:28
企业所得税是利润总额与所得税税率的乘积。
利润总额主要来自于商品销售收入。
因此,当你销售库存商品时,取得销售收入,去掉相应的成本、费用、税金及附加后,就形成了利润总额,再乘以所得税税率,就是企业所得税了。
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