小规模定额增值税，怎么做会计分录，还需计提吗
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解决时间 2021-02-21 06:55
- 提问者网友：却不属于对方
- 2021-02-20 20:33
小规模定额增值税，怎么做会计分录，还需计提吗
最佳答案
- 五星知识达人网友：神鬼未生
- 2021-02-20 22:02
计提
借：营业税金及附加
贷：应交税费
缴纳
借：应交税费
贷：银行存款
希望能帮助到你！
借：营业税金及附加
贷：应交税费
缴纳
借：应交税费
贷：银行存款
希望能帮助到你！
全部回答
- 1楼网友：蓝房子
- 2021-02-20 22:29
增值税是价外税，只有实现销售收入才能缴纳增值税，是不能计提的，不论是小规模纳税人还是一般纳税人！会计分录如下：
实现收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
缴纳时
借：应交税金-应交增值税一已交税金
贷：银行存款
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