季度企业所得税怎么计提

季度企业所得税怎么计提

9月末，结转本月利润后，再计提。追问能详细的说明一下吗？大概的写分录更好.^^拜托了追答9月30日，结转利润后，本年利润的贷方减借方后的余额，加7、8月份的利润，
合计金额即为本季利润总额，乘以所得税基准税率25%，借记本年利润，贷记应交税金-所得税费用追问7月利润总额3
8月利润总额-2
9月：
结转收入：贷：本年利润10
结转成本，费用，税金：借：本年利润8
计提3季度税金：借：所得税费用0.75
贷：应交税费-应交所得税0.75
结转所得税：借：本年利润0.75
贷：所得税费用0.75
这样做分录对吗？追答计提3季度所得税：（3-2+2）x25%=0.75(作为原始凭证)
借：本年利润0.75，贷：应交税金-应交所得税0.75。完毕追问你做的分录为什么没有所得税费用？。追答我简化了一步。
计提所得税：借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税

同时结转利润，借：本年利润，贷：所得税费用。

再：你们是一季度一交，就按季度计提，因为按月和按季度的结果是一样的。

一般都是在月初结帐，在报税前截止日前报税。一般报税截止日是每月的15号（法定节假日顺延），也就是在当月的15号报上个月的税，这样上个月的报表不是都出来的吗？所得税也能正常计提了。
当然，在用软件做帐的时候，登陆日期要注意啊，要用上个月的日期登陆，这样记帐凭证的日期才相符。

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