这个月做帐时忘记计提上月的地税中的垃圾费了 报表已经报上去了 下个月该怎么调整 会计分录怎么?
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-16 09:42
- 提问者网友：姑娘长的好罪过
- 2021-02-15 22:24
这个月做帐时忘记计提上月的地税中的垃圾费了 报表已经报上去了 下个月该怎么调整 会计分录怎么写
最佳答案
- 五星知识达人网友：想偏头吻你
- 2021-02-15 22:50
不用调整不用计提，在交垃圾费的时候，直接做：借：管理费用—清洁卫生费 贷：银行存款（现金）
全部回答
- 1楼网友：上分大魔王
- 2021-02-16 00:10
营改增后大多企业地税只涉及个人所得税及附加税
个税随工资一同做不需要单独计提：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——个人所得税
附加税根据应缴纳的增值税计提
计提分录：借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
所有税款缴纳时：借：应交税费（二级科目见计提）
贷：银行存款
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