企业所得税抵扣问题
答案:1 悬赏:10 手机版
解决时间 2021-11-15 10:37
- 提问者网友：杀生予夺
- 2021-11-14 10:01
企业所得税抵扣问题
最佳答案
- 五星知识达人网友：不想翻身的咸鱼
- 2021-11-14 10:51
你也说是“账面成本”了，你想想，你买材料入库怎么入帐？借 库存材料
应交税金-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
这个分录的意思是，你进到“账面成本"的数字已经去掉17%的税了，是个不含税的成本，那么你算不得抵扣进项税的时候，当然要直接去乘以17%，不能再除以1.17剥除增值税了。（还有你下面的公司，不是除以（1-17%），含税折到不含税是除以1.17才对。
应交税金-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
这个分录的意思是，你进到“账面成本"的数字已经去掉17%的税了，是个不含税的成本，那么你算不得抵扣进项税的时候，当然要直接去乘以17%，不能再除以1.17剥除增值税了。（还有你下面的公司，不是除以（1-17%），含税折到不含税是除以1.17才对。
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