你好，看了你给其他人的回复，觉得你的回答很专业，想向你咨询一下，我所在的公司现在是这个情况，7月份成立的公司，由记账公司代理的，一直是0申报，没有建账，没做过一张凭证，请问，现在到年底了，该怎么办？是要从7月开始，把每个月的费用记入账，把账补全吗？还是不管以前的，集中从这个月开始，把以前发生的费用都入在这个月？在开始有收入之前的支出都可以列出开办费吗？现在我们是辅导期。
注册资金在办好证后，也全部取出，可以把它做到其他应收款吗？然后以现金形式还回来，再以日常开支抵冲现金，这样可以吗？
象我们现在半年都没收入，明年工商年检会不会通过呢？我们的确现在没有收入，还是打广告推广产品。
万分感谢！
你好，实际情况如下：
1，首先，你们新公司半年前刚刚成立时，一般有开办费，通过递延资产科目核算，有注册资金，通过实收资本，银行存款，核算。
2，公司运营时，理清主要会发生哪些业务。
收入方面：应设主营业务收入科目，可能还有零星的收入，可通过其它业务收入核算，若对方付款单位不能及时付款的，设置应收账款科目，并按单位设置明细账。
成本方面：一般公司的成本项目主要有：房屋租金、人工工资、工具费用，应设置主营业务成本，可以按成本项目设置多栏式成本明细账。
3，税金方面：主要可能会有营业税，承建税，教育费附加，可能还有印花税和规费，应设置科目主要有：主营业务税金及附加，应交税费，管理费用，其它应交款。
费用方面，主要设有营业费用，管理费用，财务费用，根据费用具体开支情况，可能还要设待摊费用（如租金）， 若要交质保金或押金的话，要设其它应收款，按对应单位设明细账。
建账关键先要现思路，把业务思路理清了，账目设置自然在脑海中了。
然后再找出下列资料
1，工商批复
2，公司章程与验资报告
3，半年来的银行对帐对
4，有痕迹的往来明细
5，如果是没有凭据，但银行帐上有数字的业务
一笔笔的对账，资料齐全大体齐全后，把帐清理一下，进行会计处理，要从7月开始，把每个月的费用记入账，把账补全。
辅导期纳税人在开始有收入之前的支出都可以列出开办费，计入“长期待摊费用——开办费用”。
如果你们是半年都没有主营业务收入，一直在宣传广告，推广产品，只要补好账目，明年工商年检一般是能通过的。
你们公司是由记账公司代理记账的话，这些问题应由记账公司负责解决。
如果，自己解决，建议：
方法1、按报表申报月份和报表中的数据，开始补做凭证、汇总和建账、记帐。
方法2、如果，你们申报的报表是零数据，可“从7月开始，把每个月的费用记入账，把账补全”，也可“不管以前的，集中从这个月开始，把以前发生的费用都入在这个月”。总之，年底一定要做凭证、记帐并编制年末报表，因为，实收资本、货币资金发生在本年的，明年的工商年检是用本年报表的。
另外，开办期间的费用是可以列入开办费的，待经营后摊销；现在没有收入可零申报。
你好！贵公司建账是从申请开业之后建，是应从公司成立时开始填制凭证，把以前的账和凭证补全，而不是不管以前的集中从这个月开始，开办费一般包括： （一）开办费的具体内容 1，筹建人员开支的费用 （1）筹建人员的劳务费用：具体包括筹办人员的工资奖金等工资性支出，以及应交纳的各种社会保险。在筹建期间发生的如医疗费等福利性费用，如果筹建期较短可据实列支，筹建期较长的，可按工资总额的14％计提职工福利费予以解决。 （2）差旅费：包括市内交通费和外埠差旅费。 （3）董事会费和联合委员会费 2，企业登记、公证的费用：主要包括登记费、验资费、税务登记费、公证费等。 3，筹措资本的费用：主要是指筹资支付的手续费以及不计入固定资产和无形资产的汇兑损益和利息等。 4，人员培训费：主要有以下二种情况 （1）引进设备和技术需要消化吸收，选派一些职工在筹建期间外出进修学习的费用。 （2）聘请专家进行技术指导和培训的劳务费及相关费用费用。 5，企业资产的摊销、报废和毁损 6，其他费用 （1）筹建期间发生的办公费、广告费、交际应酬费。 （2）印花税 （3）经投资人确认由企业负担的进行可行性研究所发生的费用 （4）其他与筹建有关的费用，例如资讯调查费、诉讼费、文件印刷费、通讯费以及庆典礼品费等支出。 （二）不列入开办费范围的支出 1，取得各项资产所发生的费用。包括购建固定资产和无形资产是支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用。 2，规定应由投资各方负担的费用。如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出。我国政府还规定，中外合资进行谈判时，要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费，由提出邀请的企业负担。 3，为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费。 4，投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息，计入开办费，应由出资方自行负担。 5，以外币现金存入银行而支付的手续费，该费用应由投资者负担。 （三）筹建期的确定 企业筹建期的确定在我国受税法影响较大。例如《外资所得税法实施细则》中规定，“外资企业筹建期为企业被批准筹办之日起至开始生产、经营（包括试生产）之日止的期间”。以上所称“被批准筹办之日”，具体是指企业所签订的投资协议后和合同被我国政府批准之日。以上所称“开始生产、经营（包括试生产）之日”，具体是指从企业设备开始运作，开始投料制造产品或卖出同第一宗商品之日起，为企业筹建期结束。其他企业可参照该规定。 （四）开办费一般按五年摊销,新企业会计制度规定开办费一次摊销
所以不是你说讲的有收入前的都是开办费。
注册资金办好证后可以取出啊，挂“其他应收款”也行，你以现金还回来也行，以日常开支抵冲现金也行，呵呵只要不抽逃注册资金就行了。年检不要紧的，报表还是要做的。