需要一份企业财务内部审计报告，谢谢，给QB

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审 计 报 告　　**审字（2005）第1号　　根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。　　审计报告分为三大部分，各部分主要内容：　　第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；　　第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；　　第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。　　现将审计情况报告如下。　　第一部分 经济效益情况　　一、经济指标完成情况　　（一）销售收入指标　　截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。　　按照销售结构分析，***　　按照销售品种分析****　　2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****　　（二）利润指标　　2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。　　****　　综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。　　第二部分 审计发现问题及建议　　2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。　　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。　　一、　　（1）****　　***　　二、资产管理方面　　1　　三、内控制度方面　　（一）货币资金收支控制　　1、。　　（二）采购流程控制环节薄弱　　。　　（三）销售流程控制环节薄弱　　（四）固定资产控制环节薄弱　　四、财务核算及管理方面　　（一）**　　（二）***　　（三）*　　五、审计建议　　（一）*　　（二）资产管理方面　　（2）*　　（三）内部控制方面　　1、货币资金的收支　　**　　（四）财务核算和管理方面　　1、。　　第三部分 会计报表附注　　截至2004年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：　　一、资产情况　　截至2004年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下　　（一）货币资金　　1、银行存款　　截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：　　*　　2、现金　　截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。　　3、应收票据　　截至2004年12月31日，应收票据余额*元*。　　4、应收账款　　截至2004年12月31日，应收账款余额29860922.75元。**　　5、其他应收款　　截至2004年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：　　****　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。　　6、坏账准备　　/***　　7、预付帐款　　截至2004年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。　　8、存货　　截至2004年12月31日，存货余额4813124.88元，　　9、待摊费用　　截至2004年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：　　10、固定资产　　截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。　　二、负债部分　　至2004年12月31日，负债合计*元。明细如下：　　1、应付账款　　截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：　　****　　2、其他应付款　　截至2004年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：　　****　　3、应付工资　　截至2004年12月31日，应付工资余额*元，*。　　4、应付福利费　　截至2004年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。　　5、应交税金　　截至2004年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：　　*　　6、其他应交款　　截至2004年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：　　教育费附加 *元；　　防洪费 *元。　　*　　三、所有者权益情况　　截至2004年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：　　1、实收资本　　***有限公司 *万元；　　****有限公司 *万元。　　合 计 *万元　　2、资本公积　　截至2004年底，余额*万元：　　3、盈余公积　　截至2004年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。2004年度利润没有进行分配。　　四、经济效益情况　　（一）销售收入　　1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：　　*2、按照销售品种分析：　　（二）销售毛利率　　2004年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：　　（三）销售税金及附加　　2004年度共缴纳附加税*元，明细如下：　　城市维护建设税 *元；　　教育费附加 *元　　（四）费用情况　　1、营业费用　　2004年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：　　04年营业费用绝对额比2003年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。　　租赁费*****。　　咨询费****　　装修费****。　　2、财务费用　　2004年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。　　3、管理费用　　2004年度发生管理费用181229.68元，明细如下：　　审计部　　2005年2月5日

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