缴纳增值税凭证怎么做,服务行业增值税进项如何抵扣
答案:1 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-08-16 22:06
- 提问者网友：一抹荒凉废墟
- 2021-08-16 08:30
缴纳增值税凭证怎么做,服务行业增值税进项如何抵扣
最佳答案
- 五星知识达人网友：我住北渡口
- 2021-08-16 08:55
销售收入（如果是不含税的情况1000）先直接计算增值税1000*0.17=170元。
账务处理： 借：应收账款（银行存款等） 贷：主营业务收入1000 应交税金-应交增值税（销项税）170
因为您的上月还有留底3000.所以本月不用交增值税。本月的留底数是3000-170=2830元。此处不做账务处理
计提营业税3000*5%（这个税率要看您属于什么营业范围）=150.00
计提城建税150*7%=10.5（城建税税率也有5%的，看您的企业地方情况）
计提教育费附加150*3%=4.5（一般情况3%）
计提地方教育费附加150*2%=3（这个是北京最近新的地方税种）
账务处理时：借：主营业务税金及附加 （150+10.5+4.5+3） 贷：应交营业税150.00 应交城建税 10.50 应交教育费附加4.5 应交地方教育费附加（需要新加科目）3
账务处理： 借：应收账款（银行存款等） 贷：主营业务收入1000 应交税金-应交增值税（销项税）170
因为您的上月还有留底3000.所以本月不用交增值税。本月的留底数是3000-170=2830元。此处不做账务处理
计提营业税3000*5%（这个税率要看您属于什么营业范围）=150.00
计提城建税150*7%=10.5（城建税税率也有5%的，看您的企业地方情况）
计提教育费附加150*3%=4.5（一般情况3%）
计提地方教育费附加150*2%=3（这个是北京最近新的地方税种）
账务处理时：借：主营业务税金及附加 （150+10.5+4.5+3） 贷：应交营业税150.00 应交城建税 10.50 应交教育费附加4.5 应交地方教育费附加（需要新加科目）3
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