冲减费用，如何做会计分录

答案:3 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-12-26 01:47

提问者网友：皆是孤独
2021-12-25 22:29

公司代垫厂家的费用。次月，厂家发一份冲减函冲减，如何做会计分录？

最佳答案

五星知识达人网友：轻雾山林
2021-12-25 23:23

楼上的理解不对. 是对方应该做费用,你方只是代垫,所以上月应该做的是:

借: 其他应收款
贷:现金(或银行存款)

既然对方发来的是冲减函,说明你方之前欠对方的钱款,应该在应付账款或者其他应付款中,所以上月的代垫冲减欠款就可以了:

借: 应付账款(或其他应付款)
贷:其他应收款 (上月代垫金额)

全部回答

1楼网友：骨子里都是戏
2021-12-26 01:13

做与上月相关费用的会计科目相反的会计分录

2楼网友：天凉才是好个秋
2021-12-26 00:15

费用冲减会计分录一般借方还是费用科目，只不过用红字反映，一般不会把费用做到贷方。

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