小规模纳税人怎么报税
- 提问者网友：沉默菋噵
- 2021-11-24 23:30
- 五星知识达人网友：几近狂妄
- 2021-11-25 00:42
2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。
3，需要缴纳增值税=15000/（1+3%）×3%=436.89元
城建税=436.89×5%=21.84元
教育费附加=436.89×3%=13.11元
如果是消费品，还需要缴纳消费税，同时，根据消费税计算城建税和教育费附加
假设没有其他任何费用，企业利润=15000-10 000=5000元
所得税=5000×25%=1250元
小规模纳税人报税要点：
1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；
2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》；
3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同；
4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结；
5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。
扩展资料
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
征收方式
小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。
查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。
定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
应纳税额
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
参考资料：百度百科-小规模纳税人
- 1楼网友：怀裏藏嬌
- 2021-11-25 02:50
前两个月0申报时地税。只要有营业收入就需要报税。
营业税金及附加，教育费附加和地方教育费附加、印花税。
需要准备财务报表。也就是资产负债表和利润表。国税是季度的(利润表要三个月累计的合计数，报表可以直接用)。由于不知道你属于什么类型的公司，所以具体的得自己算咯~不好意思哦。如果还有什么疑问可以继续问我。很高兴为你排忧解难！
- 2楼网友：逐風
- 2021-11-25 01:59
2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。
3，需要缴纳增值税=15000/（1+3%）×3%=436.89元
城建税=436.89×5%=21.84元
教育费附加=436.89×3%=13.11元
如果是消费品，还需要缴纳消费税，同时，根据消费税计算城建税和教育费附加
假设没有其他任何费用，企业利润=15000-10 000=5000元
所得税=5000×25%=1250元追问1、今天去报税企业所得税，他们说不需要报，怎么回事呢？？
2、也就是说现在我这种情况，所得税是必须申报的，是这样吗
说明：国税暂时未办理追答企业所得税法规定，企业在纳税年度内，无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，财务会计报告，税务局规定应当报送的其他资料。
企业所得税预缴有两种，一种是分月预缴，另一种是分季预缴，这由当地税务局具体核定。企业报送的报表，应该在期末15日之内报送。
你单位现在这种情况，如果你去当地征税大厅申报，税务征管员说不需要申报，那你就不要申报了，有些时候，地方税务局根据地区的不同，有自己特别的规定，如果你真想知道不需要申报的原因，那只好去问具体分管的税务人员。
- 3楼网友：老鼠爱大米
- 2021-11-25 01:24
小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。
网上申报一般都是登陆当地税务系统。
首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。
进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。
输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。
纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。
国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。
同理，也是登录地税局的官网。
点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。
进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。
申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。
国税和地税都需要申报，地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。
扩展资料：
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准：
从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
营改增后的小规模纳税人认定标准
《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:1.《增值税一般纳税人资格通用申请书》；2．《税务登记证》副本；3.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；4.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；5.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；6.国家税务总局规定的其他有关资料。
何为营改增小规模纳税人
【国税详解】 所谓营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额（以下称应税服务年销售额）未超过500万元（≤500万元）的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。
何为营改增一般纳税人
【国税详解】 所谓营改增一般纳税人，即应税服务年销售额超过500万元（>500万元）的纳税人。应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的增值税纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。另外，此次营改增试点开始前，2011年7月至2012年6月期间“应税服务营业额÷103%”超过500万元的纳税人也为增值税一般纳税人。
未超过500万元的试点纳税人即小规模纳税人可以申请成为一般纳税人。
《国家税务总局关于上海市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2011年第65号规定：应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。提出申请并且同时符合下列条件的试点纳税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定：
有固定的生产经营场所；
能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
超过500万元的小规模纳税人应当申请一般纳税人资格认定。
如果某公司在北京市营业税改征增值税试点实施后，在连续不超过12个月的经营期内，累计应征增值税的不含税销售额超过500万元后，应按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）规定的相关程序，及时办理增值税一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。
超标小规模纳税人是指应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人。试点纳税人应税服务年销售额超过小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格认定。
- 4楼网友：痴妹与他
- 2021-11-25 00:55
小规模纳税人报税要点：
1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；
2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》；
3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同；
4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结；
5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。
扩展资料：
小规模认定标准：
一、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；
2、“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
3、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
4、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
5、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
二、营改增后的小规模纳税人认定标准
1、《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2、《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
3、申请人应提供的资料如下:
1）《增值税一般纳税人资格通用申请书》；
2）《税务登记证》副本；
3）财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；
4）会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；
5）经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；
6）国家税务总局规定的其他有关资料。
参考资料：百度百科-小规模纳税人