请问外贸企业过了退税申报期，没有申报退税，该怎么办？如何去申报内销呢？流程是什么？谢谢

答案:1 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-03-07 21:49

提问者网友：树红树绿
2021-03-07 07:20

最佳答案

五星知识达人网友：千夜
2021-03-07 08:24

现在如果过期没报退税，不但拿不到退税，还要上交国税局相同金额。
出口退税报关单自出口日期起算超过90天没申报的话,如果不符合特殊情况事先备案的,就没有退税了.但如果工厂当月开出的增值税发票当月认证并当月抵扣的话,可免征17%税.
因为过了申报期所以计税方法必须按照内销计税方法计税，这个规定根营业范围中的所说的内销不冲突。
下个月申报的时候，因为应收帐款额是一致的不用调整，只需要调整这票货已经结转的进项税额转出额，这里需要注意的是内销计税的方法和外销是不一致的，内销的计税基准是价内税，公式是[应收帐款/(1+17%）*17% ]
调整的时候我认为调整差额也可以把上个月的红冲重新做正确的也可以
希望可以帮到你

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