向关联企业捐赠现金会计和税法的区别
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解决时间 2021-04-01 14:05
- 提问者网友：树红树绿
- 2021-03-31 21:44
向关联企业捐赠现金会计和税法的区别
最佳答案
- 五星知识达人网友：夜风逐马
- 2021-03-31 23:01
向关联企业捐赠现金会计和税法的区别：
1、企业发生的对外捐赠支出，会计上作为营业外支出处理。
2、确认所得税费用的账务处理如下：
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费——应交所得税
递延所得税负债
1、企业发生的对外捐赠支出，会计上作为营业外支出处理。
2、确认所得税费用的账务处理如下：
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费——应交所得税
递延所得税负债
全部回答
- 1楼网友：怀裏藏嬌
- 2021-03-31 23:06
捐赠支出无需区分是否关联方。
企业发生的对外捐赠支出，会计上可以作为营业外支出处理。但税法（企业所得税法第9条和第10条）上除了公益性捐赠可以扣除利润总额的12%以外，其他捐赠支出（无论接收方是否关联方）均不得税前扣除。
企业发生的对外捐赠支出，会计上可以作为营业外支出处理。但税法（企业所得税法第9条和第10条）上除了公益性捐赠可以扣除利润总额的12%以外，其他捐赠支出（无论接收方是否关联方）均不得税前扣除。
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