你好结转本年利润时结转的是净利润对吗？如果12月份是提的所得税与次

你好结转本年利润时结转的是净利润对吗？如果12月份是提的所得税与次年要交的还有冲减的有关系吗？

一、年度终了，应当将本年收入和支出相抵后结出的本年实现 的净利润，转入“利润分配”科目，
借：本年利润
　　贷：利润分配—— 未分配利润


　　如为净亏损，做相反的会计分录。 结转后本科目应无余额。


　


　二、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是： 
（1）补计提：
 借：未分配利润-补缴企业所得税

 贷：应交税费-企业所得税
（2）
　　若多缴冲回
　　借：应交税费-企业所得税
　　贷：未分配利润-补缴企业所得税
　　（3）支付时：
借：应交税费-企业所得税

                                贷：银行存款

税一般是当月计提，下月初征收期缴纳

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