会计年底都做什么

会计年底都做什么

问题一：财务年底具体要做什么工作？ 汇算清缴要按主管税务机关的要求做。可以询问主管税务员。
一般，可以先自己根据锭年的账簿，填写汇算清缴一套表。然后，把帐拿给税务专管，查账核实。根据税务机关的要求，修改后，在次年5月份前清缴所得税。也可以交给会计师事务所，一般都是税务专管制定的事务所，根据注册资本的多少收费。同样，出一套汇算清缴表后，再次年5月份前汇算清缴。问题二：年底会计要做什么？ 根据关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知国税发[2005]200号
第六条纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后4个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。主管税务机关受理纳税人年度纳税申报时，应对企业年度纳税申报表的逻辑性和有关资料的完整性、准确性进行审核，并及时办结企业所得税多退少补或抵缴其下一年度应纳所得税款等事项。?
第七条纳税人（包括汇总、合并纳税企业及成员企业）办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列资料：?
（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；?
（二）企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书；?（事业单位为各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的年度会计决算应上报的其他内容）
（三）备案事项的相关资料；?
（四）主管税务机关要求报送的其它资料。?
纳税人采用电子方式办理纳税申报的，应附报纸质纳税申报资料问题三：会计年末年初主要做哪些工作 1、清理债权债务，做好应收应付的核对和催收工作。2、对存货、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。3、做好全年财务分析工作。4、会计凭证、明细帐、报表装订，进行会计档案归档整理工作。5、年终所得税汇算清缴准备工作。6、下一年度建账准备工作。问题四：年底结账,财务方面都需要做些什么呢? 1、各账户封账
年终结账时，各账户进行月结的同时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在该行下面划通栏双红线，表示“年末封账”。
2、结转新账
结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末“本年累计”行下面划通栏双红线，在下面摘要栏注明“结转下年”字样，不需编制记账凭证，但必须把年末余额转入下年新账。转入下年新账时，应在账页第一行摘要栏内注明“上年结转”字样，并在余额栏内填写上年结转的余额。
对于新的会计年度建账，一般说来，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账，由于材料品种、规格和往来单位较多，更换新账，重抄一遍工作量较大，因此，可以跨年度使用，不必每年更换一次，各种备查簿也可以连续使用。问题五：会计人员年初和年末需要做哪些工作 1、清理债权债务，做好应收应付的核对和催收工作。2、对存货、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。3、做好全年财务分析工作。4、会计凭证、明细帐、报表装订，进行会计档案归档整理工作。5、年终所得税汇算清缴准备工作。6、下一年度建账准备工作。问题六：一般会计到年底都需要做什么工作 工商年检：
1. 现金不能超过注册资金的20%
2. 银行余额和对账单一致，或经余额调节，也能达到一致，也可！！
3. 其他应收款不能太多，公司资金不得借于股东！！
4. 公司的亏损额不能超过注册资金的20%
会计事项除以上外：
1. 有暂估的入账的材料等，都要冲销
2. 预提费用全部冲平！
3. 利润要调整到或都高于税务局的要求！
4. 一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求（工业4.2% 商业0.8%）
5. 各类费用的入账是否准确，有否将不属于公司的费用入账，或者提高了标准入账了，比如：招待费5% 广告费2%等
6. 注意公司是否没车，也把过路费，油费等车辆相关费用入账做成管理费用！！但可以做福利！！
7. 注意工资的计提，是否已经在本年度内发放完成了！
年终会计的账务处理：
1. 将本年利润的余额全部转入利润分配
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润问题七：求教：年度终了，会计需要做什么 一、盘点现金和核对银行存款
1、库存现金
盘点库存现金，要求在现金账上不能出现负数；检查现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定。
2、银行存款
核对银行存款日记账与银行对账单是否相符；检查银行账户是否有未达账项；个别长期闲置不用账户，建议销户。二、核实资产，盘点物资
1、存货盘点
财务人员在年底必须核实各项存货实存数量与账面数量是否一致；是否有积压、报废、损失物资；是否有发出商品和在途物资。
2、清查固定资产
各项固定资产账面数量与实物数量是否一致，是否存在减值情形；是否有报废资产未清理；损失资产报备资料是否完善等。三、往来账项的核对、确认、催收、清理
1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险；
2、其他应收款及时催要结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等；
3、预收账款要及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象；
4、应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理；
5、其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款，是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润；
6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确，预提的年终奖金是否准确。四、投资类资产的确认
1、关注被投资企业的经营情况，避免投资打水漂儿；
2、及时取得联营、合营公司的报表资料，确认投资收益；
3、及时取得股票交易价格、交易性金融资产的公允价值，准确核算损益。五、费用的报销和票据的取得
1、按照权责发生制原则，当年费用及时入账，避免出现费用跨期入账；
2、按照配比原则，分配已支付的费用；
3、关注预（计）提、待摊费用余额是否合理；
4、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据，未取得票据的应把责任落实到具体人员。六、税务处理要注意的地方
按照准则要求，正确使用会计科目和合理账务处理可是咱财务人的基本功，千万别在此处掉链子。
1、检查当年的税费缴纳情况
对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。
2、检查发票的使用情况
税局检查最重要的是检查企业的发票，如果没有发票或者缺少发票的话，这点会使企业的支出不合法，因此，在年底的时候，财务人员要检查一下，有没有当期应发生的费用还没有取得发票的情况。
3、检查企业当年的账务处理
可能在当年有新政策的颁布，新政策的颁布，会使得很多会计事项要进行相应的调整，比如资产损失税前扣除、固定资产折旧的计量、税收优惠的确认等等。因此，企业会计应重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合规定的处理事项。七、会计档案的装订
1、会计凭证按顺序装订成册，检查是否有断号、跳号；
2、会计账簿是否齐全，结出相关科目余额和发生额，记账人员和会计主管及负责人签字，按规定贴花；
3、会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全，是否按规定打印装订。问题八：会计工作到了年末，一般需要做些什么工作 工商年检：
1. 现金不能超过注册资金的20%
2. 银行余额和对账单一致，或经余额调节，也能达到一致，也可！！
3. 其他应收款不能太多，公司资金不得借于股东！！
4. 公司的亏损额不能超过注册资金的20%
会计事项除以上外：
1. 有暂估的入账的材料等，都要冲销
2. 预提费用全部冲平！
3. 利润要调整到或都高于税务局的要求！
4. 一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求（工业4.2% 商业0.8%）
5. 各类费用的入账弧否准确，有否将不属于公司的费用入账，或者提高了标准入账了，比如：招待费5% 广告费2%等
6. 注意公司是否没车，也把过路费，油费等车辆相关费用入账做成管理费用！！但可以做福利！！
7. 注意工资的计提，是否已经在本年度内发放完成了！
年终会计的账务处理：
1. 将本年利润的余额全部转入利润分配
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润问题九：会计都是做什么的 财务流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，......余下全文>>

我学会了

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