会计 关于社保问题

税 种 所 属 时 期 金 额

企业养老保险（其他） 2009年10月 1177.20

企业养老保险（其他） 2009年10月 784.80

基本医疗保险（单位） 2009年10月 905.67

基本医疗保险（个人） 2009年10月 292.14

工伤保险 （单位） 2009年10月 61.38

以上是交纳社保时单据 、但工资表上个人应扣合计是：957.60元、应如何做会计分录。

请高手赐教、万分感谢！！！！

支付时

借：管理费用——社保费

其他应收款——社保费

贷：银行存款或现金

我公司个人承担社保金部分支付工资时：

    借 经营费用  工资 （扣除个人承担部分）

    其他应收款  个人代缴款

    贷 现金 （实际发放数）

    其他应收付款  个人承担部分

    其他应收付款   公司承担部分

缴纳社保金时：      借   其他应收付款  个人承担部分

    其他应收付款   公司承担部分 

    贷  银行存款

    这样做对吗？

    假如是对的话，那岂不是个人承担部分一直有余额吗？余额有说明什么呀？  谢谢！急盼！！！

个人工资扣回的按贷方，代缴个人养老计借方就行了