小规模纳税人应交税金增值税上年少提0.01今年怎么调理

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-02-21 20:06

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-02-21 00:32

最佳答案

五星知识达人网友：詩光轨車
2021-02-21 02:10

转入管理费用吧，借管理费用 0.01 ，贷应交税费-应缴增值税 0.01

供参考。。

全部回答

1楼网友：神鬼未生
2021-02-21 03:29

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。销售额：销售额=含税销售额/(1+征收率) 交完增值税报表上面应交税金的数是负数产生的原因是当月应交的税没有计提造成的，补提应交税金-增值税。会计分录为：借：营业税金及附加贷:应交税金-增值税

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