开展会计电算化工作第一步要做的是

开展会计电算化工作第一步要做的是

企业实现会计电算化一般要做的具体工作，主要是：客户化、录入人员、部门档案、客商管理档案 、会计科目、项目类型及项目档案、银行账户、现金流量项目、用户管理权限分配、财务核算、录入期初余额、无辅助核算的科目期初数据录入、科目设置了辅助核算的期初数据录入、期初建账等等，这个时候复杂辛苦，以后就受益无穷了。我这里说说以下几点：　 一、要有工作流程、计划。 　　1、财务主管要对会计电算化要了解。对软件的功能和流程的必须全面认识。 2、要建立一套符合电算化工作特点的制度和流程。这样工作才能有条不紊的进行，才能对即将开始的初始化工作有准确的把握。 　　二、.数据的收集 　　会计电算化的初始化工作需要是一项较复杂的工作。 1、上期各个会计科目和其科目下的每个明细余额。 如果是从年度中间开始建账还需要收集各科目的累计发生额、年初余额。所以需预先从手工账中整理出各级科目的名称、层次、余额、发生额。在此要注意完整地收集最底层明细科目的余额、发生额，避免遗漏，以保证初始化时输入的数据的准确、顺利。对于手工资料的整理一定要注意资料的准确完整性。 2、还要做到资料的真实，对于账实不符、账账不符的情况要区分是何种原因造成的，并做相应的处理。 三、建账启用期间的选择 　　 建立账套，有两种方式：以历年制为例，一种是在1月份启用；一种是在非1月份启用。两种方式相比，后者在准备会计资料上需要准备账户的余额和累计发生额；前者只需准备年初数据。显然，后者无形中加大初始化的工作量。另外，在1月份启用账套，还可以方便账务调整，方便启用后业务的核对。所以，建议账套的启用期间以年初为好。 　　四、操作员及权限的设置 　　操作员的设置最关键的是要根据每个财务人员职责进行权限设置。在电算化系统中，一般此项工作由系统管理员进行。另外，授权还要考虑整个工作的流程。比如，某些企业，审核与过账为同一人，操作时不加审核标记，此时在授权时可省略审核权限。通过操作员权限的设置，还应该起到不同财务岗位互相牵制的作用，形成良好的内控系统。系统管理员如果出于懒惰或者其他的目的，给一些财务人员设置所有权限，这是不可取的，会对账务的安全造成隐患。 　　 五、科目的设置 　　 这个可以按照财政部已制定的各行业会计制度中都系统地给出了总账科目及少量二级科目的名称和科目编码。在设定总账科目编码时必须符合财政部门制定的会计制度中的有关规定，设立明细科目编码除会计制度有规定的以外，可按上级主管部门和本单位的管理要求设定，以保证科目代码的系统性和统一性。 　　六、辅助资料的设置 　　辅助核算是指存货、客户、供应商、结算方式、成本对象、工资、固定资产等的分类等内容，是会计电算化系统的重要组成部分。如费用项目，以方便在多个科目中进行数据汇总。还有一些应收、应付等等往来一级科目均要设置辅助核算。　　七、初次数据的录入　　1、在首次数据录入的时候，由于系统启用的月份不同，原始数据的录入也有区别。账务系统在一月份启用时只需输入上年余额即可，上年余额既是年初余额又是一月份的期初余额。 2、如果账务系统在其他月份启用，除需要输入启用月份余额外，还必须输入年初余额和一月到启用账务系统之前各月的累计发生额，这是为会计报表所准备的数据，如不输入累计发生额，由于会计数据缺乏连续性，在以后的查询及报表中如需要全年累计发生额，系统将无法提供正确的数据。但是仅仅是录入各月份的发生额，再查询以前月份的账户的明细时，还是不能得到结果，为了解决这个问题可以采用两种方法： 一种方法是如果单位的业务量小，凭证的数量较少，可以采取手工录入追加凭证的方法；另一种方法适用于更换财务软件的单位，与软件公司的人员协商，使用特定的软件，将过去使用的软件的数据转出来，再导入到新的软件系统中，这样做可能会存在一定的风险，丢失某些数据。 所以：在会计年度中间实施会计电算化，数据的初始所涉及的问题较多，应尽量在会计年度的开始或者是结尾，来更换财务软件。 八、利用好财务系统中自动转账凭证功能 　　自动转账凭证设置虽不是一个必选项，但利用自动转账功能无疑能提供极大的便利。在单位的会计业务中，常有固定对应关系的记账凭证，且其数据来源于已输入系统的记账凭证。 以上几点估计会对你有帮助

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