什么时候计提增值税
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解决时间 2021-03-01 01:44
- 提问者网友：辞取
- 2021-02-28 20:18
什么时候计提增值税
最佳答案
- 五星知识达人网友：山君与见山
- 2021-02-28 21:40
问题一：如何确定计提增值税的时间 一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）-“应交税费——应交增值税（进项税额）等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题二：会计做分录时，什么时候计提税费？，又是什么时候缴纳税费？ A月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。
B要看公司经营范围，税务核定的税种。一般的企业有增值税、企业所得税、营业税、附加税(城建税及教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金) 印花税、房产税，土地使用税等，资源性企业还得交资源税等，房地产开发企业要交城镇土地使用税。增值税、营业税、附加税等按月缴纳，一般是每月15日前，具体时间看纳税发票上纳税时间。金融业的营业税纳税期限为一个季度，企业所得税为季度终了后15日内，年度的在年度终了之后4个月内。房产税和城镇土地使用税都是按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。详情请咨询相关地方税务局，其中增值税、城建税、教育费附加、消费税、营业税为每月10号之前，遇节假日顺延。
房产税是季度申报，每年的4、7、10、1月的15号之前申报。问题三：一般纳税人当月发生了增值税时，当月是否要计提？该如何计提？ 当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费-应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款搐。
因此，发生当月预交增值税 ，
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税（或补缴以前月份欠税），借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。
通常是月末计提
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月15日前申报缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款问题四：请问什么时候需要计提税金 月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。问题五：什么时候计提税金什么时候交税金 A月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。
B要看公司经营范围，税务核定的税种。一般的企业有增值税、企业所得税、营业税、附加税(城建税及教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金) 印花税、房产税，土地使用税等，资源性企业还得交资源税等，房地产开发企业要交城镇土地使用税。增值税、营业税、附加税等按月缴纳，一般是每月15日前，具体时间看纳税发票上纳税时间。金融业的营业税纳税期限为一个季度，企业所得税为季度终了后15日内，年度的在年度终了之后4个月内。房产税和城镇土地使用税都是按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。详情请咨询相关地方税务局，其中增值税、城建税、教育费附加、消费税、营业税为每月10号之前，遇节假日顺延。
房产税是季度申报，每年的4、7、10、1月的15号之前申报。问题六：城建税什么时间计提？ 月底计提，和“教育费附加哗同时计提。
按照当月应缴的流转税（增值税、营业税、消费税三税）合计金额的7%计提，
教育费附加按当月应缴的流转税（增值税、营业税、消费税三税）合计金额的3%计提。
三项流转税有哪个就加上哪个，没有则不算。
祝你工作顺利。问题七：本月交上月增值税需要计提吗 增值税不需计提，城建税、教育费附加需要计提。问题八：上月未计提的税金本月什么时候计提 要补提，但直接计入本月的费用，不调整上月的费用。
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
——应交城建税等问题九：11月份计提的增值税银行什么时候会扣 增值税 都是当月计提 下月扣款 就是12月啦问题十：请问有增值税时怎么计提附加税？ 您好，附加税是按照您当月应纳的增值税来计提的，如果您当月销项税额为6万，进项税额为5万，无进项税转出，那么您当月应纳增值税应是一万元，就以1万元增值税税款来计提这部分附加税。
分录：
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
——教育费附加
——地区教育费附加
明税律师
明税律师
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）-“应交税费——应交增值税（进项税额）等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题二：会计做分录时，什么时候计提税费？，又是什么时候缴纳税费？ A月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。
B要看公司经营范围，税务核定的税种。一般的企业有增值税、企业所得税、营业税、附加税(城建税及教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金) 印花税、房产税，土地使用税等，资源性企业还得交资源税等，房地产开发企业要交城镇土地使用税。增值税、营业税、附加税等按月缴纳，一般是每月15日前，具体时间看纳税发票上纳税时间。金融业的营业税纳税期限为一个季度，企业所得税为季度终了后15日内，年度的在年度终了之后4个月内。房产税和城镇土地使用税都是按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。详情请咨询相关地方税务局，其中增值税、城建税、教育费附加、消费税、营业税为每月10号之前，遇节假日顺延。
房产税是季度申报，每年的4、7、10、1月的15号之前申报。问题三：一般纳税人当月发生了增值税时，当月是否要计提？该如何计提？ 当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费-应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款搐。
因此，发生当月预交增值税 ，
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税（或补缴以前月份欠税），借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。
通常是月末计提
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月15日前申报缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款问题四：请问什么时候需要计提税金 月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。问题五：什么时候计提税金什么时候交税金 A月末、季末、年末，月末要根据（增值税+营业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。
B要看公司经营范围，税务核定的税种。一般的企业有增值税、企业所得税、营业税、附加税(城建税及教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金) 印花税、房产税，土地使用税等，资源性企业还得交资源税等，房地产开发企业要交城镇土地使用税。增值税、营业税、附加税等按月缴纳，一般是每月15日前，具体时间看纳税发票上纳税时间。金融业的营业税纳税期限为一个季度，企业所得税为季度终了后15日内，年度的在年度终了之后4个月内。房产税和城镇土地使用税都是按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。详情请咨询相关地方税务局，其中增值税、城建税、教育费附加、消费税、营业税为每月10号之前，遇节假日顺延。
房产税是季度申报，每年的4、7、10、1月的15号之前申报。问题六：城建税什么时间计提？ 月底计提，和“教育费附加哗同时计提。
按照当月应缴的流转税（增值税、营业税、消费税三税）合计金额的7%计提，
教育费附加按当月应缴的流转税（增值税、营业税、消费税三税）合计金额的3%计提。
三项流转税有哪个就加上哪个，没有则不算。
祝你工作顺利。问题七：本月交上月增值税需要计提吗 增值税不需计提，城建税、教育费附加需要计提。问题八：上月未计提的税金本月什么时候计提 要补提，但直接计入本月的费用，不调整上月的费用。
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
——应交城建税等问题九：11月份计提的增值税银行什么时候会扣 增值税 都是当月计提 下月扣款 就是12月啦问题十：请问有增值税时怎么计提附加税？ 您好，附加税是按照您当月应纳的增值税来计提的，如果您当月销项税额为6万，进项税额为5万，无进项税转出，那么您当月应纳增值税应是一万元，就以1万元增值税税款来计提这部分附加税。
分录：
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
——教育费附加
——地区教育费附加
明税律师
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