企业所得税怎么月度预交和年度会算清缴
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解决时间 2021-03-26 13:19
- 提问者网友：练爱
- 2021-03-26 01:02
企业所得税怎么月度预交和年度会算清缴
最佳答案
- 五星知识达人网友：孤独的牧羊人
- 2021-03-26 02:19
企业所得税每三个月预缴申报一次，在每年的1月、4月、7月和10月，4月申报当年1-3月份的数据，7月申报4-6月的数据，以此类推。
申报期限为报税期的15号前，如在15号前有国家统一放假的，放假多少天则报税期限往后推多少天。如1月，正常情况下应在1月15号申报纳税，但是元旦放假三天，则报税的最后期限往后推迟三天即1月18号。关于报税期，在国税或地税网上都有公示的。
登记类型为有限责任公司的，每年度5月31号前申报年度企业所得税，登记类型为个人独资企业的，每年度3月31号前申报年度企业所得税。
按公司经营范围确定在地税还是国税申报企业所得税，一般要选填8-9个关联性的表，涉及广告费、业务招待费、公益捐赠、职工福利费、营业外支出等等，都是有限额申报的，税务不等于会计，不是会计上有什么数就可以申报什么数，超过税务标准的都要进行纳税调整。
申报系统里有填报说明的，不是三言两语可以说得清。给你个大概了解吧。追问那5月31号之前是指 1-5月哪个月都行吗 还是就是5月啊 年度会算清缴是不是根据 这4个季度的数进行调整啊 那我们会计说差12万的进项是不是估进去交了3万多啊 要是弄不进来就得多交税啊 那我要是弄不进来 那她不是多确认收入了吗 这个怎么调啊 销售退回啊 能算在去年的企业所得税吗？我想看看表格长什么样子怎么填啊追答年度的企业所得税，是在每年的1-5月哪个月申报都可以，最迟是5月31号。
前4个季度申报的只是预缴，有利润就交企业所得税，亏损就不用交。一般来说预交的报表不会去做纳税调整的啦，太麻烦。说简单点就是预交申报时就算做错了也没事，在年度申报时准确就可以了。
比如说，1-3月公司利润总额为10万，预交申报时就要交10万*0.25=2.5万的所得税。
1-12月年度利润总额为200万，则年度申报时要交200万*0.25=50万的所得税，但是1-3月已预交了2.5万，则年度申报时就交50-2.5=47.5万的所得税。
增值税是价外税，跟所得税没有关系。追问回答的真仔细 但我们公司的情况确实是和企业所得税有关系 因为我们有些东西销售 没有做出库 就是说该出的我们进项没来 不该出的留在库存了 我负责掐增值税 所以单从增值税的角度 我们是可以的 就是企业所得税我没整明白 她的意思是说我缺成本 我就想知道那她先确认收入了 我万一弄不进来 她是做销售退回吗 那退回也得有发票啊追答企业所得税跟收入，成本，期间费用，营业税金及附加，营业外收支，投资收益有关，当收入不变情况下，成本和费用越高，利润就越少，而所得税等于利润*税率，相对来说所得税就交得少啦。增值税交多少本身不影响到所得税，但是城建税和教育费附加是随征的，一般为增值税的10%，而这两个税费是记入营业税金及附加的，上面也说了，营业税金及附加会影响到所得税，所以增值税交多少会间接影响到利润而导致所得税也会有影响，但这种影响比较少。企业所得税的筹划可以从成本和费用入手，假如你们确认了收入，但是进项税票没回来，一个影响了增值税要多交，第二个影响到成本，成本少利润相对就高了，自然就要多交所得税。建议尽快把发票取回来。收入与成本最好要匹配。至于你想看申报表，可以进国税局网看，如果有企业的税号和密码，登陆进去点企业所得税申报就可以看到，如果没有税号和密码，就到下载专区，表格下载找吧。
申报期限为报税期的15号前，如在15号前有国家统一放假的，放假多少天则报税期限往后推多少天。如1月，正常情况下应在1月15号申报纳税，但是元旦放假三天，则报税的最后期限往后推迟三天即1月18号。关于报税期，在国税或地税网上都有公示的。
登记类型为有限责任公司的，每年度5月31号前申报年度企业所得税，登记类型为个人独资企业的，每年度3月31号前申报年度企业所得税。
按公司经营范围确定在地税还是国税申报企业所得税，一般要选填8-9个关联性的表，涉及广告费、业务招待费、公益捐赠、职工福利费、营业外支出等等，都是有限额申报的，税务不等于会计，不是会计上有什么数就可以申报什么数，超过税务标准的都要进行纳税调整。
申报系统里有填报说明的，不是三言两语可以说得清。给你个大概了解吧。追问那5月31号之前是指 1-5月哪个月都行吗 还是就是5月啊 年度会算清缴是不是根据 这4个季度的数进行调整啊 那我们会计说差12万的进项是不是估进去交了3万多啊 要是弄不进来就得多交税啊 那我要是弄不进来 那她不是多确认收入了吗 这个怎么调啊 销售退回啊 能算在去年的企业所得税吗？我想看看表格长什么样子怎么填啊追答年度的企业所得税，是在每年的1-5月哪个月申报都可以，最迟是5月31号。
前4个季度申报的只是预缴，有利润就交企业所得税，亏损就不用交。一般来说预交的报表不会去做纳税调整的啦，太麻烦。说简单点就是预交申报时就算做错了也没事，在年度申报时准确就可以了。
比如说，1-3月公司利润总额为10万，预交申报时就要交10万*0.25=2.5万的所得税。
1-12月年度利润总额为200万，则年度申报时要交200万*0.25=50万的所得税，但是1-3月已预交了2.5万，则年度申报时就交50-2.5=47.5万的所得税。
增值税是价外税，跟所得税没有关系。追问回答的真仔细 但我们公司的情况确实是和企业所得税有关系 因为我们有些东西销售 没有做出库 就是说该出的我们进项没来 不该出的留在库存了 我负责掐增值税 所以单从增值税的角度 我们是可以的 就是企业所得税我没整明白 她的意思是说我缺成本 我就想知道那她先确认收入了 我万一弄不进来 她是做销售退回吗 那退回也得有发票啊追答企业所得税跟收入，成本，期间费用，营业税金及附加，营业外收支，投资收益有关，当收入不变情况下，成本和费用越高，利润就越少，而所得税等于利润*税率，相对来说所得税就交得少啦。增值税交多少本身不影响到所得税，但是城建税和教育费附加是随征的，一般为增值税的10%，而这两个税费是记入营业税金及附加的，上面也说了，营业税金及附加会影响到所得税，所以增值税交多少会间接影响到利润而导致所得税也会有影响，但这种影响比较少。企业所得税的筹划可以从成本和费用入手，假如你们确认了收入，但是进项税票没回来，一个影响了增值税要多交，第二个影响到成本，成本少利润相对就高了，自然就要多交所得税。建议尽快把发票取回来。收入与成本最好要匹配。至于你想看申报表，可以进国税局网看，如果有企业的税号和密码，登陆进去点企业所得税申报就可以看到，如果没有税号和密码，就到下载专区，表格下载找吧。
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