事业单位下属企业上交管理费如何记账求答案

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解决时间 2021-02-21 08:32

提问者网友：疯孩纸
2021-02-21 04:23

最佳答案

五星知识达人网友：一袍清酒付
2021-02-21 04:58

凭证处理如后描述
事业单位在计算应收费用时
借：应收账款/内部往来——某单位
贷：附属单位缴款
在实际收到费用时
借：银行存款/现金
贷：应收账款/内部往来——某单位
当然，也可以省略计算环节，只在收到费用时入账
借：银行存款/现金
贷：附属单位缴款
企业如果是提前支付费用，支付费用时
借：预付账款——缴纳上级管理费
贷：银行存款/现金
每期摊销费用时
借：管理费用——缴纳上级管理费
贷：预付账款——缴纳上级管理费
企业如果是中途支付或者事后支付，未支付前每期需要计算应付上级管理费
借：管理费用——缴纳上级管理费
贷：应付账款——缴纳上级管理费
实际缴纳时把缴纳后期间的费用计入预付账款中
借：应付账款——缴纳上级管理费（前期余额）
管理费用——缴纳上级管理费（本期承担部分）
预付账款——缴纳上级管理费（需由后继期间承担的部分）
贷：银行存款/现金
后期每期摊销费用时
借：管理费用——缴纳上级管理费贷：预付账款——缴纳上级管理费

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1楼网友：有你哪都是故乡
2021-02-21 05:07

您所说的“使用事业单位的场地和人员需要上缴给事业单位一些费用”，这“一些费用”是不是指的不是全部费用？而只是补偿性质的费用？如是，凭证处理如后描述。　　事业单位在计算应收费用时　　借：应收账款/内部往来——某单位　　贷：附属单位缴款　　在实际收到费用时　　借：银行存款/现金　　贷：应收账款/内部往来——某单位　　当然，也可以省略计算环节，只在收到费用时入账　　借：银行存款/现金　　贷：附属单位缴款　　企业如果是提前支付费用，支付费用时　　借：预付账款——缴纳上级管理费　　贷：银行存款/现金　　每期摊销费用时　　借：管理费用——缴纳上级管理费　　贷：预付账款——缴纳上级管理费　　企业如果是中途支付或者事后支付，未支付前每期需要计算应付上级管理费　　借：管理费用——缴纳上级管理费　　贷：应付账款——缴纳上级管理费　　实际缴纳时把缴纳后期间的费用计入预付账款中　　借：应付账款——缴纳上级管理费（前期余额）　　管理费用——缴纳上级管理费（本期承担部分）　　预付账款——缴纳上级管理费（需由后继期间承担的部分）　　贷：银行存款/现金　　后期每期摊销费用时　　借：管理费用——缴纳上级管理费　　贷：预付账款——缴纳上级管理费

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