月底进项税额转出科目是否要结转到应交税金/应交增值税/转出未交增值税科目中？是否还要申报？

答案:5 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-01-08 12:53

提问者网友：你独家记忆
2021-01-08 07:36

最佳答案

五星知识达人网友：末日狂欢
2021-01-08 08:15

是的，需要结转，月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转，这样你才知道你要交多少税
分录应该是这样：
借：应交税金/应交增值税/销项税
应交税金/应交增值税/进项税额转出

贷：应交税金/应交增值税/进项税
应交税金/应交增值税/转出未交增值税
同时申报表附表2中有专门的一行就是填进项税转出金额

全部回答

1楼网友：十鸦
2021-01-08 12:20

是的

2楼网友：英雄的欲望
2021-01-08 10:59

二楼说的对。

3楼网友：空山清雨
2021-01-08 09:53

进项税额转出只是抵减的你的进项税额，所以，月末不用单独结转。

4楼网友：空山清雨
2021-01-08 08:33

这个不用。
“进项税额转出”是“应交税费－应交增值税”的三级科目。它与其他的三级科目，如“销项税额”、“进项税额”、“已交增值税”、“出口退税”等相加（或相抵）之后，只将“余额”转出就行了。
也就是不用单独结转“进项税额转出”的金额。

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