企业所得税缴纳之后怎么做凭证？

1、借：以前年度损益调整64.54元，
贷：应交税费－应交企业所得税64.54元，
2、借：利润分配64.54元，
贷：以前年度损益调整，
3、借：应交税费－应交企业所得税64.54元，
贷：银行存款64.54元
我的企业所得税是负数，专管员要求调正，所以我就在薪酬这一块调整了，缴纳了64.54元企业所得税，请问缴纳的企业所得税的分录是上面这样做法吗？利润分配在调整之前就是负数，现在调正之后还应该是负数吗？

这是年报扣的企业所得税，第2个借：利润分配的明细是未分配利润里面吗

计提时借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税缴纳时借:应交税费-应交所得税贷:银行存款

计提：借：所得税费用

    贷：应缴税费——应交企业所得税

月末转入本年利润：借：本年利润   贷：所得税费用

上交：借：应缴税费——应交企业所得税

    贷：银行存款

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