去年的一笔营业外支出没有入账，现已经调整入账，我的分录这样做对吗？

答案:2 悬赏:60 手机版

解决时间 2021-02-16 14:02

提问者网友：美人性情
2021-02-15 21:17

借：营业外支出 218
贷：银行存款 218

借：以前年度损益调整 218
贷：营业外支出 218

借：利润分配—未分配利润 218
贷：以前年度损益调整 218

资产负债表的期初数需要修改吗？地税的申报表上期初数修改不了怎么办？

最佳答案

五星知识达人网友：大漠
2021-02-15 21:36

不对,上年度的货币资金和涉及到损益的科目因调整是不能直接用这些科目来做分录调整的,只能用"以前年度损益调整"科目,对应的货币资金科目只能用应收应付科目来调,应收应付结转到本年度冲减银行存款
1.借:以前年度损益调整 218
贷:其他应付款 218
2.借：利润分配—未分配利润 218
贷：以前年度损益调整 218
3.本年度调减资金项目
借:其他应付款 218
贷:银行存款 218

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1楼网友：污到你湿
2021-02-15 21:57

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