短期借款的帐务处理

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解决时间 2021-08-01 07:26

提问者网友：蔚蓝的太阳
2021-07-31 19:58

某公司向银行贷款10万元，5年期，利息为2万元。第一月份还本息2003元。（贷款额用利息为总店和分店共担）分期还款时：借：短期借款 2000元借：财务费用 3元贷：银行存款 2003元，总店先代分店付款，然后再跟分店算，但因为属于内部调拔款项，所以只能把代分店出的这部份款挂在其他应收款科目里，请问这部份跟分店算的分录如何做？谢谢！

最佳答案

五星知识达人网友：几近狂妄
2021-07-31 20:58

1、总店借入短期借款时：

借：银行存款

贷：短期借款

2、总店将50%借款拨给分店时：

借：其他应收款—分店借款

贷：银行存款

3、总店还借款时：

借：短期借款2000

借：财务费用1。5

借：其他应收款——分店借款1。5

贷：银行存款2003

4、总店收回代垫分店还款和利息时：

借：银行存款1001。5

贷：其他应收款——分店借款1001。5

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1楼网友：洒脱疯子
2021-07-31 23:00

应当冲减财务费用：借：其他应收款借：财务费用（红字）要不会虚增总店财务费用收到利息后借记银行存款贷记：其他应收款

2楼网友：空山清雨
2021-07-31 22:15

如果分店没有借款而只是承担部分费用的话，只记入管理费用明细科目比较合理，如果借了和借款一样正常处理

3楼网友：青灯有味
2021-07-31 22:10

前提条件是以总公司的名义借款

总店：借：其他应收款

贷：财务费用

分店：借：财务费用

贷：其他应付款

4楼网友：笑迎怀羞
2021-07-31 21:17

会计分录如下：

1，总店先代分店付款，然后再跟分店算：

借：短期借款——总店 2000

借：财务费用——总店 3

贷：银行存款 2003

2，贷款是总店和分店共用的流动资金，在还款时，总店和分店各付还一半，但是总店先代还，然后再跟分店算回部份代还：

借：内部往来——总店 2003

贷：应付账款——分店 2003

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