13年12月份未认证的发票入账了，发票14年1月份已经认证。请问这要怎么能处理？
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-24 14:52
- 提问者网友：戎马万世
- 2021-02-23 23:38
补充：要把进项税额转出吗？13年的帐表不符，我要怎么调整？
最佳答案
- 五星知识达人网友：鱼忧
- 2021-02-23 23:59
你好，
13年12月份未认证的发票入账了，将进项税入其他应收款——待抵扣进项税，过渡一下，
借：原材料或其他科目
其他应收款——待抵扣进项税
贷：银行存款或应付账款
14年1月份已经认证后，再计入应缴税费——应交增值税——进项税。
借：应缴税费——应交增值税——进项税
贷：其他应收款——待抵扣进项税
13年12月份未认证的发票入账了，将进项税入其他应收款——待抵扣进项税，过渡一下，
借：原材料或其他科目
其他应收款——待抵扣进项税
贷：银行存款或应付账款
14年1月份已经认证后，再计入应缴税费——应交增值税——进项税。
借：应缴税费——应交增值税——进项税
贷：其他应收款——待抵扣进项税
全部回答
- 1楼网友：渡鹤影
- 2021-02-24 00:37
你好！
应交税金--应交增值税下面有一个科目是待抵扣进项税
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
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