我们公司是给超市供货的。现在要改为一般纳税人了。那我们销售的收入要作分录时有应交税费增值税了。

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-04-09 20:58

提问者网友：放下
2021-04-09 10:55

是不是月底从超市那开来发票了才做应交税费的分录呀。那么顶期处理的牛奶给钱就卖正常做帐务处理和税有关吗？

供货是每天都有很频不能每笔都开销项发票是不是就做分录时不用体现税。等到月底结算后再给开销项发票做帐平时供货是：借：应收帐款贷：主营业务收入结算时：借银行存款等贷：应收帐款和应交税增值税（销）这样做对吧。

最佳答案

五星知识达人网友：蕴藏春秋
2021-04-09 12:26

给超市供货的时候：
借：应收账款
贷：应交税费--增值税-销项税
贷：主营业务收入

可以等月底和超市结算后做账务处理。

零售的时候也要把收入分成不含税收入和税记账的。

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1楼网友：爱难随人意
2021-04-09 13:16

实现销售时：借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入 [含税总收入÷（1+征收率3%）] 应交税费—应交增值税 [含税总收入÷（1+征收率3%）]×征收率3% 交纳增值税时：借：应交税费—应交增值税贷：银行存款

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