先扣社保再发工资怎么做分录

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解决时间 2021-01-30 02:11

提问者网友：溺爱和你
2021-01-29 11:33

我们公司是每月10号银行扣个税，15号扣社保，月底计提工资，下月15号发放上月工资。请问我这样做分录对吗？
扣个税：借：应交税费-个税
贷：银行存款

扣社保：借：管理费用-公司社保部分
其他应收款-个人社保部分
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬-社保（这里的社保是公司+个人，还是只是公司呢？）
贷：银行存款

月末计提工资：借：管理费用-工资（应发）
销售费用-工资（应发）
贷：应付职工薪酬

下月发放工资：借：应付职工薪酬（实发）
贷：银行存款

最佳答案

五星知识达人网友：走死在岁月里
2021-01-29 11:55

借：管理费用-职工薪酬（或者类似的成本费用类科目）
贷：应付职工薪酬-职工工资
应交税费-应交个人所得税
其他应付款-社保个人负担-职工名单（如员工较多，也可以不明细核算）
下个月，月初处理
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：银行存款（或者现金）
借：管理费用-社会保险（或者其他成本类科目）
其他应付款-社保个人负担-职工名单
贷：银行存款

全部回答

1楼网友：煞尾
2021-01-29 13:15

各个公司的政策不同，所以规定是不一样的

2楼网友：迷人又混蛋
2021-01-29 13:02

1.计提工资：借：管理费用14245.84 贷：应付工资14245.84 2.发放工资：借：应付工资14245.84 贷：其他应付款——社保827.08 贷：现金13418.76

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