企业所得税一季度利润总额多写了，税款也多交了，这季度不调整，年底汇算清缴再调行吗

企业所得税第一季度多交了，该是亏损，却成了盈利，交了2800块钱的税，第二季度（4.5.6三个月盈利）该缴750的税款，”利润总额累计金额“那栏用上季度报的数累计行吗（做错的那个数），不作调整了。等年底汇算清缴时再作调整行吗

您好，现在只是预缴，错了不要紧，而且您填错的是1-3月的报表，第二季度申报的是4-6月的税金，而且做企业所得税汇算清缴的时候要重新申报计算所得税的，所以您汇算清缴申报的时候填写正确就可以。
保险起见，您可以再询问一下所属专管员，看专管员建议年底调整还是第二季度调整。

未名明德

1、上年度福利费没有用完，不用冲，今年接着用。 国税函〔2009〕98号 四、关于以前年度职工福利费余额的处理? 根据《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税函〔2008〕264号）的规定，企业2008年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，2008年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除；仍有余额的，继续留在以后年度使用。企业2008年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。 2、招待费超过部分不用做会计分录调整。这个属于会计和税法的差异，而且是永久性差异。汇算清缴时调整应纳税所得额就可以了。

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