今年的收入是181777.79 今年的招待费用是6306 今年的利润为-3675.9 麻烦请教下该如何做招待费用扣除调整
答案:1 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-03-28 17:16
- 提问者网友：無理詩人
- 2021-03-28 09:20
今年的收入是181777.79 今年的招待费用是6306 今年的利润为-3675.9 麻烦请教下该如何做招待费用扣除调整
最佳答案
- 五星知识达人网友：街头电车
- 2021-03-28 10:12
1.企业所得税实施条例规定：招待费扣除限额为收入的千分之五或者实际发生的60%，两者孰低。
即有181777.79*千分之五=908.89元，实际发生60%=6306*60%=3783.6元
则，只允许扣除908。89元，需要调增6306-908.89=5397.11元
2.则，如果没有其他调整项目，且，贵公司为查账征收，税率为法定税率25%，则，贵公司本年需要缴纳企业所得税=（5397.11-3675.9）*25=430.30元
个人意见，仅供参考
即有181777.79*千分之五=908.89元，实际发生60%=6306*60%=3783.6元
则，只允许扣除908。89元，需要调增6306-908.89=5397.11元
2.则，如果没有其他调整项目，且，贵公司为查账征收，税率为法定税率25%，则，贵公司本年需要缴纳企业所得税=（5397.11-3675.9）*25=430.30元
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