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查补以前年度增值税涉及收入,如何走帐

答案:3  悬赏:40  手机版
解决时间 2021-11-10 20:35
  • 提问者网友:孤凫
  • 2021-11-10 14:12
查补以前年度增值税涉及收入,如何走帐
最佳答案
  • 五星知识达人网友:杯酒困英雄
  • 2021-11-10 15:30
1、补记销售
借:应收账款(或现金、银行存款等)
贷:以前年度损益调整
应交税金-应交增值税(销项税额)
2、结转成本
借:以前年度损益调整
贷:库存商品
3、计提营业税及附加
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-城建税 等

4、月底结转
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润追问因为单位销售不多,以前年度损益调整这个科目没设,为补税要新设一个科目?追答恩
全部回答
  • 1楼网友:患得患失的劫
  • 2021-11-10 16:31
补记收入
  • 2楼网友:不甚了了
  • 2021-11-10 15:36
查补以前年度的涉税收入。不用调整本年度,因为不属于本年的。只是将查补的增值税计入应交税金--查补以前年度增值税就可。
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