出口退税跟内销

答案:2 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-04-13 09:17

提问者网友：人生佛魔见
2021-04-12 21:29

我们公司是生产型企业有内销也有出口。前几天boss给我一个公式，12.5％-3.45％=9.05％然后例子是80万美金*6*9.05％=43.44万美元时间太久我忘记这是什么意思了。。。求解！还有一个是内销的：3.45％+3.85％=7.3％我早上问主管，退税率啊什么的，主管又说的不清不楚的。说有的要乘以1.17。。。哪位可以帮我理清。。。

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五星知识达人网友：零点过十分
2021-04-12 21:56

如果是外贸企业,直接将出口的购进和出口的业务办理退税,按进项发票不含税金额乘退税率来计算退税额。
如果是生产企业百分百外销的情况下：用当期的免抵退税额（人民币销售额乘退税率）和当期的留抵税额作比较，如果免抵退税额大于当期留抵额，则当期退税额等于留抵的数额。如果免抵退税额小于当期留抵额，则退税额就等于免抵退税额的数额。
这样可以么？

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1楼网友：第四晚心情
2021-04-12 23:29

不是吧。原出口销售收入因为认为是免税，实际开发票的所有金额都确认为收入了，假设为x，现在转内销，其中含17%的销项税要转出借：主营业务收入 x 贷：主营业务收入 x/(1+17%) 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 17%x/(1+17%) 同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分，假设金额为b=x*（17%-退税率）：借：主营业务成本 -b 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） -b

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