上个月多计提的增值税如何冲销

上个月多计提的增值税如何冲销

多提的增值税可以在下月少提。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：
贷：主营业务收入
贷：应交税金-- （红字）
或：
借：应交税金--
贷：主营业务收入
多提了销项税肯定少记了上月的营业收入，多提部分可补转入营业收入。

如果只是账上计提而没有交就自己调账好了，交了的话只能问问税务了追问没有交，只是账上计提了，就是不知道自己怎么调整追答多提税金基本就是少计收入，你这月算算平调下就行了啊追问收入还是这么点，只是要交的这部分增值税税局免掉了，和收入没有关系，我想做个分录冲销掉，怎么样的分录比较合适

没有关系的，把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以；如果已经交纳了，在下期申报时调整就可以；追问没有缴纳，虽然我申报了，但税局直接没扣。我们是小规模纳税人也没设营业外收入这个科目，我上个月做的分录是借：银行存款20000 贷：主营业务19417.48 应交税金--应交增值税582.52 。所以这582.52不知道要怎么调整追答就是的，转入“营业外收入”科目就可以，没有要增加的
借：应交税金--应交增值税582.52
贷：营业外收入 582.52追问营业外收入到月末要结转到本年利润是吧，但是增值税是价外税，月末并没有结转到本年利润，这样会不会矛盾了追答不矛盾，不交，那是国家给你的优惠，所以要计入“营业外收入”，追问那我月末营业外收入还是要结转的吗？追答当然要啦...营业外收入属于损益科目，月末不留余额，统统结转到“本年利润”科目的

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