【营业税金及附加分录】计算并结转本月销售税金3000元.计算分录:借:营业税金及附加3000贷...

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-02-17 20:56

提问者网友：骑士
2021-02-17 10:18

最佳答案

五星知识达人网友：拜訪者
2021-02-17 11:03

【答案】我来回答：
　　1、这个分录肯定是不完全的：在一般情况下,营业税金及附加核算企业应交的城建税和教育费附加,其计算依据是以当期应交的增值税为税基,各按照7％和4％（其中3％为教育费附加；1％为地方教费附加）.
　　2、依据例题中给的条件可计算出当期应缴纳的增值税为27272.73（3000/11％）
　　所以应缴纳的城建税为1909.09（27272.73*7％）；教育费附加分别为818.18（27272.73*3％）和272.73（27272.73*1％）.
　　3、会计分录：
　　计提地方税费时：
　　借：营业税金及附件3000
　　贷：应交税费－应交城建税1909.09
　　贷：应交税费－教育费附加818.18
　　贷：应交税费－应交地方教育费附加272.73
　　到会计期末结转本年利润：
　　借：本年利润3000
　　贷：营业税金及附加 3000
　　特此回答!

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1楼网友：雪起风沙痕
2021-02-17 12:04

和我的回答一样，看来我也对了

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