12年第四季度所得税计提大于实缴,已经跨年,账务和税务分别怎么处理？
答案:2 悬赏:20 手机版
解决时间 2021-11-27 18:40
- 提问者网友：最爱你的唇
- 2021-11-26 20:06
12年第四季度所得税计提大于实缴,已经跨年,账务和税务分别怎么处理？
最佳答案
- 五星知识达人网友：不甚了了
- 2021-11-26 20:23
首先确定哪个是正确的。
如果计提是正确的，那么只要把未缴的，交了就可以；
如果计提是错误的，交的是正确的，那么要把多计提的冲回就可以；
借：以前年度损益调整 红字
贷：应交税费－应交企业所得税 红字
希望能帮助到你！
如果计提是正确的，那么只要把未缴的，交了就可以；
如果计提是错误的，交的是正确的，那么要把多计提的冲回就可以；
借：以前年度损益调整 红字
贷：应交税费－应交企业所得税 红字
希望能帮助到你！
全部回答
- 1楼网友：污到你湿
- 2021-11-26 20:45
年度帐已经结了，不要处理了；
在汇算清缴后重新通过以前年度损益进行调整
在汇算清缴后重新通过以前年度损益进行调整
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