会计计提折旧费错了，怎么办？

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解决时间 2021-05-05 11:59

提问者网友：不爱我么
2021-05-04 19:06

会计计提折旧费错了，怎么办？

最佳答案

五星知识达人网友：人间朝暮
2021-05-04 19:16

不用修改8月份的了。
直接再计提9月份的折旧里面调整。
如果多计提的金额，小于9月应计提的折旧，则9月只计提差额部分即可
借：管理费用（或制造费用等科目）---折旧 9月折旧-8月多计提部分

贷：累计折旧差额部分
如果多计提的金额，大于9月应计提的折旧，则9月只冲回差额部分即可
借：管理费用（或制造费用等科目）---折旧 9月折旧-8月多计提部分（红数）
贷：累计折旧差额部分（红数）
追问我现在的情况是凭证计提正确，可是科目汇总表和报表错了，应该怎么修改？追答不用修改科目汇总表，不用重新装订凭证。是在9月调整即可。

在本期调整本期数据，使累计或合计数据正确即可

全部回答

1楼网友：长青诗
2021-05-04 22:40

9月份计提差额，

2楼网友：鱼忧
2021-05-04 21:59

在9月份将多计提的部分冲回即可。

3楼网友：孤独的牧羊人
2021-05-04 21:18

算出正确与做错的差额 (冲差额）
比如上次你做 1000 正确的应该是600
借：管理费用——折旧费   1000 （上次做的）
     贷：累计折旧   1000 （上次做的）

借：管理费用——折旧费（红字） 400 （这次修改）摘要可以写调整
     贷：累计折旧（红字）400 （这次修改）    摘要可以写调整追问这样，9月就是2笔分录了，一笔是调整上个月多计提的，另一笔是正确计提本月份的，对吗？追答是的

4楼网友：夜风逐马
2021-05-04 20:12

呵呵，很简单啊，在次月冲回就是了：
借：管理费用——折旧费（红字）
贷：累计折旧（红字）

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